Si tu canal ya genera dinero, tienes que darte de alta en el SAT y declarar. Para muchos creadores el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) es la opción más sencilla: pagas ISR de 1% a 2.5% sobre lo que cobras. Aquí te explicamos cómo facturan los youtubers en RESICO sus dos ingresos principales: la monetización y los patrocinios.
Cómo facturan los youtubers en RESICO
Tienes dos tipos de ingreso, y cada uno se factura distinto. La monetización (anuncios en tus videos) te la paga una empresa del grupo de la plataforma desde el extranjero. Los patrocinios te los pagan marcas o agencias, casi siempre mexicanas.
Qué lleva la factura de los youtubers en RESICO por monetización
- Régimen fiscal 626 (RESICO) como emisor.
- RFC genérico XEXX010101000 para residentes en el extranjero, con el nombre y país de la empresa que te paga según tu contrato o tu comprobante de pago.
- IVA a tasa 0% cuando el servicio califica como exportación. La Ley del IVA incluye la publicidad aprovechada en el extranjero entre los servicios exportados.
- Moneda y tipo de cambio. Para tu ISR, el pago en dólares se convierte con el tipo de cambio que publica el Banco de México en el DOF el día anterior a que te paguen.
- Objeto de impuesto "sí objeto" con tasa 0%, no "no objeto". Así conservas el derecho a recuperar el IVA de tus gastos.
La tasa 0% no es automática. Tiene sentido para lo que te pagan por anuncios desde el extranjero. Las membresías y donaciones en vivo las paga tu audiencia, muchas veces desde México, y su tratamiento es menos claro. Revísalo con tu contador.
Patrocinios y retenciones a youtubers en RESICO
Cuando una persona moral te paga un patrocinio, te retiene 1.25% de ISR. Normalmente también te retiene dos terceras partes del IVA, porque trata tu trabajo como servicio personal independiente.
| Concepto | Monto |
|---|---|
| Integración patrocinada en un video | $20,000.00 |
| IVA 16% | $3,200.00 |
| ISR retenido 1.25% | −$250.00 |
| IVA retenido (2/3) | −$2,133.33 |
| Lo que recibes | $20,816.67 |
Si el patrocinador es una persona física con negocio, no hay retenciones: facturas el subtotal más 16% de IVA. Calcula tus montos con la calculadora de retenciones RESICO.
Impuestos de los youtubers en RESICO: ISR e IVA
Declaras cada mes, a más tardar el día 17, sobre lo que efectivamente cobraste: lo que llegó a tu cuenta en el mes, no lo que dice tu panel de ganancias estimadas.
Cuánto ISR pagan los youtubers en RESICO
| Ingresos del mes | Tasa de ISR |
|---|---|
| Hasta $25,000 | 1.00% |
| Hasta $50,000 | 1.10% |
| Hasta $83,333.33 | 1.50% |
| Hasta $208,333.33 | 2.00% |
| Hasta $5,000,000 (desde 2027) | 2.50% |
Ejemplo: en el mes cobraste $38,000 de monetización y $20,000 del patrocinio. Son $58,000, así que te toca 1.5%: $870. Restas los $250 que te retuvo la marca y pagas $620.
La plataforma puede retenerte impuesto de Estados Unidos sobre lo que generas con audiencia de ese país. Llena tus datos fiscales en tu cuenta de pagos para que aplique el tratado entre México y Estados Unidos; sin ellos, la retención es mayor. Ese impuesto no se resta solo de tu ISR en RESICO: pregunta a tu contador si puedes acreditarlo.
En IVA, la tasa 0% juega a tu favor. Si casi todo tu ingreso es exportación, el IVA de tus gastos (cámara, micrófono, computadora, edición) puede darte saldo a favor. Yo Te Lo Facturo descarga cada noche tus facturas del SAT, calcula tu ISR e IVA del mes y te recuerda la fecha de pago.
Preguntas frecuentes de los youtubers en RESICO
¿Los youtubers en RESICO cobran IVA por la monetización?
Lo más común es facturarla con IVA a tasa 0% como exportación de servicios, porque te paga una empresa del extranjero y el servicio se aprovecha fuera de México. Confirma los requisitos de tu caso.
¿Los youtubers en RESICO pueden estar en el régimen de plataformas tecnológicas?
Ese régimen es para quien vende o presta servicios a usuarios por medio de una plataforma intermediaria que le retiene. La monetización por anuncios normalmente no funciona así: te paga directamente la empresa. Si una plataforma te retiene ISR como intermediaria, el SAT considera que esos ingresos no van en RESICO.
¿Con qué tipo de cambio declaran los youtubers en RESICO?
Con el que publica el Banco de México en el DOF el día anterior al día en que te pagan. Usa ese valor en tu factura y en tu cálculo del mes.
¿Los youtubers en RESICO tienen que facturar los productos que les regalan?
Si te mandan producto a cambio de reseñarlo o mencionarlo, es un pago en especie: cuenta como ingreso y debes facturarlo por su valor de mercado.
¿Los youtubers en RESICO pueden deducir su equipo?
No para el ISR, porque RESICO no tiene deducciones. Sí te sirve para el IVA. Si tus gastos de producción son altos, compara en ¿Me conviene RESICO?.
¿Hasta cuánto pueden ganar los youtubers en RESICO?
Hasta 5 millones de pesos (3.5 millones en 2026) al año. Si te pasas, dejas RESICO desde el mes siguiente. Tampoco puedes estar si eres socio o accionista de una persona moral.
¿Cuándo declaran los youtubers en RESICO?
Cada mes, a más tardar el día 17 del mes siguiente, y una anual en abril. Revisa el calendario fiscal RESICO.