En una tienda de la esquina casi nadie pide factura, pero el SAT igual espera que declares lo que vendes. El Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) te deja pagar ISR de 1% a 2.5% sobre lo que cobras, sin llevar deducciones. Lo difícil en las tiendas de abarrotes en RESICO no es el ISR: es saber qué producto lleva IVA y cuál no.
Cómo facturan las tiendas de abarrotes en RESICO
Tu tienda tiene dos tipos de clientes: el vecino que paga en efectivo y no pide nada, y el cliente que sí te pide factura con su RFC. A cada uno le corresponde un comprobante distinto.
Factura global de las tiendas de abarrotes en RESICO
Todo lo que vendes sin que te pidan factura va en una factura global a nombre de "Público en general", con el RFC genérico XAXX010101000. En RESICO puedes hacerla diaria, semanal o mensual. Si la haces mensual, pones el monto total de las ventas del mes, no ticket por ticket.
Lo que sí debes hacer es separar el IVA. La factura global lleva un concepto con las ventas de tasa 0% y otro con las ventas de 16%. Por eso conviene que tu caja o tu punto de venta guarde cada producto con su tasa.
Tienes 24 horas después del cierre del periodo para timbrarla. En Yo Te Lo Facturo la armas con los totales del mes y queda lista en un minuto. Más detalle en factura global.
Qué IVA cobran las tiendas de abarrotes en RESICO
La regla general: los alimentos sin preparar y las medicinas de patente van con IVA 0%. Casi todo lo demás va con 16%.
| Producto | IVA |
|---|---|
| Frijol, arroz, aceite, azúcar, huevo, harina | 0% |
| Leche, tortilla, pan, carnes frías, fruta y verdura | 0% |
| Galletas, dulces, pan dulce, chocolate | 0% |
| Medicinas de patente | 0% |
| Toallas sanitarias y tampones | 0% |
| Garrafón de agua (10 litros o más) | 0% |
| Refrescos, jugos, néctares y agua embotellada chica | 16% |
| Chicles | 16% |
| Croquetas para perro o gato | 16% |
| Jabón, papel higiénico, detergente, cloro | 16% |
| Cigarros, cerveza, pilas, focos | 16% |
| Tortas, sándwiches o café que tú preparas | 16% |
Ojo con dos casos. Las bebidas distintas de la leche van con 16%, aunque sean jugos. Y si vendes comida preparada (tortas, molletes, café de máquina), esa venta va con 16% aunque el cliente se la lleve.
Cuando un cliente con RFC te pide factura, haces una factura individual con sus datos y esa venta ya no entra en la global.
Si le vendes a una persona moral (un comedor, una oficina, una escuela particular), te retiene 1.25% de ISR sobre el subtotal. No te retiene IVA, porque lo que vendes es mercancía y la retención de IVA aplica a honorarios, rentas, fletes y comisiones. Haz la cuenta con la calculadora de retenciones RESICO.
Impuestos de las tiendas de abarrotes en RESICO: ISR e IVA
Cada mes, a más tardar el día 17, declaras ISR y IVA de lo que cobraste el mes anterior. No restas la mercancía, la renta ni la luz para el ISR. A cambio, la tasa es baja.
Cuánto ISR pagan las tiendas de abarrotes en RESICO
La tasa depende de lo que cobraste en el mes, sin IVA, sumando ventas de 0% y de 16%:
| Ingresos del mes | Tasa de ISR |
|---|---|
| Hasta $25,000 | 1.00% |
| Hasta $50,000 | 1.10% |
| Hasta $83,333.33 | 1.50% |
| Hasta $208,333.33 | 2.00% |
| Hasta $5,000,000 (desde 2027) | 2.50% |
Ejemplo: vendiste $35,000 en productos de tasa 0% y $27,000 en productos de 16%. Tu ingreso del mes es $62,000 y la tasa es 1.5%: $930. Si el comedor te retuvo $106.25, pagas $823.75.
El IVA funciona distinto. Pagas la diferencia entre el IVA que cobraste (solo en productos de 16%) y el IVA que pagaste a tus proveedores con factura. En el ejemplo cobraste $4,320 de IVA. Si tus facturas de compra traen $2,900 de IVA, pagas $1,420. Como vender a 0% también cuenta como actividad gravada, el IVA de tus compras se acredita completo.
Si tus proveedores te facturan, ese IVA te ayuda. Yo Te Lo Facturo descarga cada noche tus facturas del SAT y calcula tu ISR e IVA del mes, con recordatorio antes del día 17. Ver descarga masiva SAT.
Preguntas frecuentes de las tiendas de abarrotes en RESICO
¿Las tiendas de abarrotes en RESICO tienen que facturar cada venta?
No una por una. Las ventas sin factura se juntan en una factura global a público en general. Solo haces factura individual cuando un cliente te la pide con su RFC.
¿Las tiendas de abarrotes en RESICO cobran IVA en el refresco?
Sí. Los refrescos, jugos, néctares y el agua embotellada en envases menores de 10 litros van con IVA de 16%. La leche sí va con 0%.
¿Cómo declaran las tiendas de abarrotes en RESICO la cerveza?
Con IVA de 16%. Cuando la vendes al público en general, tú no pagas IEPS. Si un cliente te pide factura con su RFC por cerveza, consulta antes con tu contador, porque esa venta ya no cuenta como venta al público en general.
¿Las tiendas de abarrotes en RESICO pueden deducir la mercancía?
No para el ISR: en RESICO pagas sobre lo que cobras, sin deducciones. Para el IVA sí te sirven las facturas de tus compras. Si tu margen es muy bajo, compara en ¿Me conviene RESICO?.
¿Qué pasa con los pagos con tarjeta en las tiendas de abarrotes en RESICO?
Son ventas como cualquier otra y van en tu factura global. Ese dinero llega a tu cuenta y el SAT puede cruzarlo con lo que facturas, así que tu factura global debe cuadrar con lo que te depositan.
¿Las tiendas de abarrotes en RESICO pueden vender recargas y cobrar servicios?
Sí. Lo que ganas como comisión por recargas o por cobrar servicios es un ingreso tuyo y lleva IVA de 16%. Revisa con tu proveedor qué parte es comisión y qué parte es dinero que solo cobras por cuenta de otro.
¿Cuándo declaran las tiendas de abarrotes en RESICO?
Cada mes, a más tardar el día 17 del mes siguiente, y una declaración anual en abril. Si un cliente te pide su factura por WhatsApp, puedes atenderlo sin dejar el mostrador con tickets por WhatsApp.