Si vives de crear contenido para marcas, el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) puede ser una buena opción: pagas ISR de 1% a 2.5% sobre lo que cobras y no llevas contabilidad de gastos para ese impuesto. Esta guía explica cómo trabajan los influencers en RESICO con marcas, agencias y canjes.
Cómo facturan los influencers en RESICO
Cada colaboración que te pagan es un ingreso y lleva su factura (CFDI 4.0). No importa si es un post, un video, una mención en vivo o una aparición en un evento. Lo que cambia es quién te paga: una empresa, una agencia o una persona física con negocio propio.
Qué lleva la factura de los influencers en RESICO
- Régimen fiscal 626 (RESICO) como emisor.
- Datos de la marca como aparecen en su constancia de situación fiscal: RFC, razón social, código postal y régimen.
- Concepto claro: qué entregaste, en qué red y cuántas piezas. Por ejemplo, "3 reels y 6 historias".
- IVA de 16%. La promoción de marcas no está exenta.
- Forma y método de pago reales. Si te pagan en dos partes, usa complemento de pago.
Si una agencia te contrata en nombre de la marca, le facturas a la agencia, no a la marca. Pide sus datos antes de publicar.
Canjes y retenciones a influencers en RESICO
Un canje es cuando te pagan con producto o servicios en lugar de dinero. Para el SAT también es ingreso: la Ley del ISR grava lo que recibes en efectivo, en bienes o en servicios. Lo correcto es facturar tu servicio por el valor de mercado de lo que recibiste. La marca, a su vez, te factura el producto.
Cuando le facturas a una persona moral (una empresa o una agencia), te retiene 1.25% de ISR. Si trata tu trabajo como servicio personal independiente, que es lo más común, también te retiene dos terceras partes del IVA.
| Concepto | Monto |
|---|---|
| Campaña en Instagram | $25,000.00 |
| IVA 16% | $4,000.00 |
| ISR retenido 1.25% | −$312.50 |
| IVA retenido (2/3) | −$2,666.67 |
| Lo que recibes | $26,020.83 |
Haz tu propia cuenta con la calculadora de retenciones RESICO antes de mandar tu cotización. Así no te sorprende el depósito.
Impuestos de los influencers en RESICO: ISR e IVA
Declaras cada mes, a más tardar el día 17 del mes siguiente, sobre lo que efectivamente cobraste, sin IVA. No restas gastos como cámaras, luces o edición. A cambio, la tasa es baja.
Cuánto ISR pagan los influencers en RESICO
La tasa depende de lo que cobres en el mes:
| Ingresos del mes | Tasa de ISR |
|---|---|
| Hasta $25,000 | 1.00% |
| Hasta $50,000 | 1.10% |
| Hasta $83,333.33 | 1.50% |
| Hasta $208,333.33 | 2.00% |
| Hasta $5,000,000 (desde 2027) | 2.50% |
Ejemplo: en el mes cobraste $45,000 entre la campaña, el canje y otras colaboraciones. Te toca 1.1%, es decir $495. La marca ya te retuvo $312.50, así que pagas $182.50.
El IVA se paga aparte. Restas al IVA que cobraste el IVA de tus gastos con factura (equipo, ropa para producción, apps de edición) y lo que te retuvieron. Para no perder ninguna factura de gastos, Yo Te Lo Facturo descarga cada noche tus CFDI del SAT y te deja calculado el ISR y el IVA del mes. También puedes mandar tus tickets por WhatsApp y se facturan solos.
Ojo con un caso: si cobras a través de una plataforma de intermediación que te retiene ISR como "plataforma tecnológica" (por ejemplo, comisiones de afiliado por ventas dentro de una app), el SAT considera en su Resolución Miscelánea que esos ingresos no van en RESICO. Lo que te pagan las marcas directo sí puede ir. Si tienes ambos, revisa tu caso.
Preguntas frecuentes de los influencers en RESICO
¿Los influencers en RESICO tienen que facturar los canjes?
Sí. Un canje es un pago en especie y cuenta como ingreso. Factúralo por el valor de mercado de lo que recibiste y suma ese monto a tus ingresos del mes.
¿Los influencers en RESICO cobran IVA a las marcas?
Sí, 16%. La promoción y la creación de contenido no están exentas. Si la marca es persona moral, normalmente te retiene dos terceras partes de ese IVA.
¿Qué pasa si una marca del extranjero les paga a los influencers en RESICO?
Le facturas con el RFC genérico XEXX010101000. Si el servicio se aprovecha fuera de México, puede aplicar IVA a tasa 0% como exportación de servicios. Revisa los requisitos con tu contador; la guía de freelancers en RESICO explica cómo se llena la factura.
¿Los influencers en RESICO pueden deducir su equipo o su ropa?
No para el ISR: en RESICO no hay deducciones. Sí sirven para el IVA si tienen factura a tu RFC y se relacionan con tu actividad. Si tus gastos son muy altos, compara en ¿Me conviene RESICO?.
¿Los influencers en RESICO pueden tener también un sueldo?
Sí. Puedes trabajar en una empresa y tributar en RESICO por tus colaboraciones, siempre que el total de tus ingresos del año no pase de 5 millones de pesos (3.5 millones en 2026).
¿Los influencers en RESICO pueden tener una empresa de contenido?
Si eres socio o accionista de una persona moral, no puedes tributar en RESICO como persona física. Revísalo antes de abrir una sociedad con tu representante o tu equipo.
¿Cuándo declaran los influencers en RESICO?
Cada mes, a más tardar el día 17 del mes siguiente, y una anual en abril. Consulta las fechas en el calendario fiscal RESICO; Yo Te Lo Facturo además te avisa antes de cada fecha.