Por qué RESICO es el régimen favorito de los freelancers
Si trabajas por tu cuenta, cobras por proyecto y tus ingresos anuales no superan los 3.5 millones de pesos, el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) probablemente es la mejor opción para ti. Su gran ventaja es la tasa de ISR: entre 1% y 2.5% de lo que cobras, sin tener que llevar una contabilidad compleja.
Pero ser freelancer en RESICO también trae retos de facturación que no aparecen en ningún tutorial:
- Clientes que son empresas y te retienen ISR e IVA.
- Proyectos que se pagan con anticipo y finiquito.
- Clientes que pagan a 30, 60 o 90 días.
- Clientes del extranjero que no tienen RFC mexicano.
- Meses buenos y meses flojos que cambian tu tasa de ISR.
Yo Te Lo Facturo está diseñado para resolver exactamente esos casos con una facturación fácil para freelancers.
Cómo facturar un proyecto como freelancer RESICO
Cliente persona moral (empresa o agencia)
Es el caso más común. La empresa te retiene:
- ISR de 1.25% del subtotal.
- IVA de dos terceras partes (10.6667% del subtotal), por tratarse de servicios.
| Concepto | Proyecto de $25,000 |
|---|---|
| Subtotal | $25,000.00 |
| IVA 16% | $4,000.00 |
| ISR retenido 1.25% | −$312.50 |
| IVA retenido | −$2,666.67 |
| Total que te depositan | $26,020.83 |
Saber este número antes de enviar tu factura evita malentendidos con el área de cuentas por pagar. Puedes calcularlo en nuestra calculadora de retenciones RESICO.
Cliente persona física
Si tu cliente es una persona física (por ejemplo, otro freelancer o un profesionista), no hay retenciones de RESICO: facturas subtotal más IVA.
Cliente del extranjero
Los servicios que se aprovechan en el extranjero pueden considerarse exportación de servicios y, si cumples los requisitos de la Ley del IVA, aplicar tasa 0% de IVA. En la factura:
- El RFC del receptor es el genérico para extranjeros: XEXX010101000.
- Se indica el país de residencia y, en su caso, el número de registro fiscal del cliente.
- La moneda puede ser dólares o euros, con su tipo de cambio.
Cada caso es distinto, así que confirma con tu contador que tu servicio califica como exportación antes de facturar a tasa 0%.
Anticipos y pagos por etapas
Muchos proyectos freelance se cobran 50% al inicio y 50% al entregar. Tienes dos caminos:
- Una factura PPD por el total del proyecto y un complemento de pago por cada pago que recibas. Es la opción más sencilla.
- Facturas separadas por cada etapa (por ejemplo, "Etapa 1: diseño de marca" y "Etapa 2: manual de identidad"), cada una PUE cuando se paga dentro del mismo mes.
Evita facturar el proyecto completo como PUE si todavía no te pagan todo: pagarías ISR por dinero que aún no tienes.
Clientes que pagan tarde
En RESICO tu ISR se calcula sobre lo cobrado. Esto juega a tu favor: si un cliente paga a 60 días, el ingreso cuenta hasta que te paga, siempre que hayas facturado PPD. Lo importante es:
- Llevar control de qué facturas siguen pendientes.
- Recordar a tu cliente las fechas de pago.
- Emitir el complemento de pago antes del día 5 del mes siguiente al cobro.
Yo Te Lo Facturo te muestra tus cuentas por cobrar con antigüedad de saldos y envía recordatorios automáticos a tus clientes.
Igualas y servicios mensuales
Si tienes clientes de iguala (por ejemplo, manejo de redes sociales o mantenimiento web), configura una factura recurrente: se emite sola cada mes con los mismos conceptos y retenciones.
Qué gastos te conviene facturar como freelancer
Aunque en RESICO tus gastos no reducen tu ISR, sí reducen tu IVA a pagar. Pide factura a tu RFC de:
- Computadora, monitor, tableta gráfica y equipo de trabajo.
- Software y suscripciones (diseño, desarrollo, almacenamiento en la nube).
- Internet y telefonía.
- Coworking o renta de oficina.
- Cursos relacionados con tu actividad.
- Publicidad para conseguir clientes.
Con la descarga masiva del SAT, esas facturas llegan solas a tu cuenta y se suman a tu IVA acreditable.
Tu ISR como freelancer, mes a mes
| Cobrado en el mes | Tasa RESICO |
|---|---|
| Hasta $25,000 | 1.00% |
| Hasta $50,000 | 1.10% |
| Hasta $83,333.33 | 1.50% |
| Hasta $208,333.33 | 2.00% |
| Hasta $3,500,000 | 2.50% |
Si este mes cobraste $60,000 y te retuvieron $500 de ISR, tu ISR del mes sería $900 (1.50%) menos $500: $400 a pagar. En Yo Te Lo Facturo este cálculo se actualiza cada vez que registras un cobro.
Lo que hace Yo Te Lo Facturo por ti
- Guarda a tus clientes con su tipo de persona y aplica retenciones automáticas.
- Te muestra el total a recibir antes de timbrar.
- Genera complementos de pago al registrar cada cobro.
- Emite tus igualas cada mes de forma automática.
- Descarga tus facturas de gastos del SAT.
- Calcula tu ISR e IVA del mes y te avisa antes del día 17.