En una estética o una barbería entran muchos clientes al día y casi ninguno pide factura. Eso no quita que todo lo que cobras sea ingreso. El Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) te deja pagar ISR de 1% a 2.5% sobre lo cobrado, sin deducciones. Aquí verás cómo facturan las estéticas y barberías en RESICO.
Cómo facturan las estéticas y barberías en RESICO
Tu negocio tiene tres tipos de ingreso: los servicios (cortes, barba, tintes, uñas, maquillaje), la venta de productos (shampoo, cera, tratamientos) y, a veces, la renta de sillas a otros estilistas.
Qué IVA cobran las estéticas y barberías en RESICO
Todo lo anterior lleva IVA de 16%. Los servicios de belleza no tienen tasa 0% ni exención, y los productos de cuidado personal tampoco.
| Ingreso | IVA |
|---|---|
| Corte, barba, peinado, tinte, uñas | 16% |
| Shampoo, cera, tratamientos que vendes | 16% |
| Renta de silla o cabina a otro estilista | 16% |
| Cursos o talleres que das | 16% |
Si tus precios ya incluyen IVA, recuerda que una parte no es tuya. Un corte de $200 con IVA incluido es $172.41 de ingreso y $27.59 de IVA.
Las ventas de mostrador que nadie te pide facturar van en una factura global a "Público en general" (RFC XAXX010101000). La puedes hacer diaria, semanal o mensual.
En Yo Te Lo Facturo armas la global con el total del mes y se descuentan solas las ventas ya facturadas. Más en factura global.
Retenciones a estéticas y barberías en RESICO que facturan a empresas
Cuando te contrata una persona moral (una productora para una sesión de fotos, un hotel, una empresa para un evento), te retiene 1.25% de ISR sobre el subtotal. Esa retención aplica siempre que una persona moral le paga a alguien en RESICO.
Con el IVA es distinto. La retención de dos terceras partes del IVA es para servicios personales, como los de un profesionista que cobra honorarios. El SAT aclara que no procede cuando el servicio se presta como actividad empresarial, que es como suele estar registrada una estética o una barbería. Por eso, en la mayoría de los casos, solo te retienen el ISR:
| Concepto | Monto |
|---|---|
| Maquillaje y peinado para sesión de fotos | $9,000.00 |
| IVA 16% | $1,440.00 |
| ISR retenido 1.25% | −$112.50 |
| Lo que recibes | $10,327.50 |
Revisa en tu constancia de situación fiscal cómo está registrada tu actividad. Si una empresa insiste en retenerte IVA, pídele que lo revise con su contador antes de pagar, porque esa retención cambia lo que declaras.
Lo mismo pasa si una empresa solo te compra productos (por ejemplo, un hotel que te compra shampoo): retención de 1.25% de ISR y nada de IVA, porque es venta de mercancía. La excepción es la renta de sillas: si se la rentas a una persona moral, sí te retiene ISR y 2/3 del IVA. Haz la cuenta en la calculadora de retenciones RESICO.
Impuestos de las estéticas y barberías en RESICO: ISR e IVA
Cada mes, a más tardar el día 17, declaras ISR e IVA de lo que cobraste el mes anterior. No restas renta del local, tintes ni navajas para el ISR.
Cuánto ISR pagan las estéticas y barberías en RESICO
La tasa depende de lo que cobraste en el mes, sin IVA:
| Ingresos del mes | Tasa de ISR |
|---|---|
| Hasta $25,000 | 1.00% |
| Hasta $50,000 | 1.10% |
| Hasta $83,333.33 | 1.50% |
| Hasta $208,333.33 | 2.00% |
| Hasta $5,000,000 (desde 2027) | 2.50% |
Ejemplo: en el mes cobraste $41,000 de la global, $950 de una clienta con factura y $9,000 de la productora. Tu ingreso es $50,950. Como pasaste de $50,000, la tasa sube a 1.5%: $764.25. Restas los $112.50 retenidos y pagas $651.75.
La tasa se aplica a todo lo del mes, no solo a lo que pasa del límite. Por eso conviene saber dónde vas antes de cerrar el mes.
En el IVA pagas lo que cobraste, menos el IVA que te hayan retenido, si aplica, menos el IVA de tus compras con factura: tintes, productos, renta del local, luz. Yo Te Lo Facturo descarga cada noche tus facturas del SAT, calcula tu ISR e IVA y te recuerda la fecha. Ver descarga masiva SAT.
Preguntas frecuentes de las estéticas y barberías en RESICO
¿Las estéticas y barberías en RESICO cobran IVA en los cortes?
Sí. Los servicios de corte, barba, peinado, tinte y uñas llevan IVA de 16%. No tienen tasa 0% ni exención.
¿Cómo declaran las estéticas y barberías en RESICO la renta de sillas?
Lo que te pagan otros estilistas por usar una silla o cabina es ingreso tuyo en RESICO y lleva IVA de 16%. Si quien te renta es una persona moral, te retiene 1.25% de ISR y 2/3 del IVA.
¿El barbero que renta una silla en estéticas y barberías en RESICO factura aparte?
Sí. Si trabaja por su cuenta, él factura a sus propios clientes y declara sus ingresos. Puede estar en RESICO también, con su propio RFC.
¿Las estéticas y barberías en RESICO pueden deducir productos y renta?
No para el ISR: en RESICO no hay deducciones. Para el IVA sí te sirven las facturas. Compara opciones en ¿Me conviene RESICO?.
¿Las estéticas y barberías en RESICO pueden facturar por WhatsApp?
Sí. El cliente manda su ticket y sus datos fiscales por WhatsApp y recibe su factura sin que dejes de atender. Así funcionan los tickets por WhatsApp.
¿Las estéticas y barberías en RESICO pueden tener varias sucursales?
Sí, siempre que estén a tu nombre y el total de tus ingresos del año no pase de 5 millones de pesos (3.5 millones en 2026). Si el negocio es de una sociedad de la que eres socio, no puedes estar en RESICO.
¿Cuándo declaran las estéticas y barberías en RESICO?
Cada mes, a más tardar el día 17 del mes siguiente, ISR e IVA, y una declaración anual en abril. Consulta las fechas en el calendario fiscal RESICO.