Un food truck se mueve: un día estás en un parque, otro en una boda y el fin de semana en un festival. El SAT no se mueve tanto: quiere ver cada peso que cobras. El Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) te deja pagar ISR de 1% a 2.5% sobre lo cobrado, sin deducciones. Esta guía explica cómo facturan los food trucks en RESICO.
Cómo facturan los food trucks en RESICO
Tienes tres tipos de venta: la del cliente de paso que no pide factura, la del cliente que sí la pide y la de los eventos que te contratan. Cada una se factura distinto.
Por qué los food trucks en RESICO cobran IVA de 16%
Muchos dueños de food truck creen que, si no tienen local ni mesas, su comida va con IVA 0%. No es así. La Ley del IVA aplica 16% a los alimentos preparados en el lugar donde se venden, aunque no haya instalaciones para comerlos ahí, y también cuando son para llevar o a domicilio.
Esto aplica a tacos, hamburguesas, crepas, café, aguas frescas y cualquier platillo que prepares. Los refrescos y jugos también van con 16%.
Toma en cuenta esto al poner tus precios. Si tu taco cuesta $25 con IVA incluido, tu ingreso sin IVA es $21.55 y $3.45 son del SAT.
Eventos y pagos con terminal de los food trucks en RESICO
Las ventas del día. Lo que vendes sin factura va en una factura global a "Público en general" (RFC XAXX010101000), diaria, semanal o mensual. Si la haces mensual, pones el total del mes con su IVA.
La terminal. Los cobros con tarjeta o con código QR llegan a tu cuenta y el SAT puede cruzarlos con lo que facturas. Tu factura global debe sumar también esas ventas, no solo el efectivo. Si la terminal te cobra comisión, eso no se resta de tu ingreso en RESICO.
Los eventos. Cuando una empresa te contrata para una fiesta o una convención, te retiene 1.25% de ISR por ser persona moral. Como vendes alimentos y no un servicio personal, no te retiene IVA:
| Concepto | Monto |
|---|---|
| Taquiza para evento | $15,000.00 |
| IVA 16% | $2,400.00 |
| ISR retenido 1.25% | −$187.50 |
| Lo que recibes | $17,212.50 |
Si el evento lo paga una persona física (una boda, un cumpleaños), no hay retención: cobras los $17,400 completos. Calcula cada caso con la calculadora de retenciones RESICO.
Si te pagan un anticipo y el resto el día del evento, factura cada pago cuando lo recibas o usa complemento de pago.
Impuestos de los food trucks en RESICO: ISR e IVA
Cada mes, a más tardar el día 17, declaras ISR e IVA de lo que cobraste el mes anterior. Para el ISR no restas gasolina, gas ni insumos; a cambio, la tasa es baja.
Cuánto ISR pagan los food trucks en RESICO
La tasa depende de lo que cobraste en el mes, sin IVA:
| Ingresos del mes | Tasa de ISR |
|---|---|
| Hasta $25,000 | 1.00% |
| Hasta $50,000 | 1.10% |
| Hasta $83,333.33 | 1.50% |
| Hasta $208,333.33 | 2.00% |
| Hasta $5,000,000 (desde 2027) | 2.50% |
Ejemplo: vendiste $54,000 en la calle y cobraste $15,000 de un evento de empresa. Tu ingreso es $69,000 y la tasa es 1.5%: $1,035. Restas los $187.50 retenidos y pagas $847.50.
En el IVA pagas lo que cobraste menos lo que pagaste con factura: gas, gasolina, desechables, refacciones del camión. La carne, la tortilla y la verdura llevan IVA 0%, así que no te dejan IVA a restar. Si compraste el camión o un equipo grande con factura, ese IVA puede dejarte saldo a favor varios meses.
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Preguntas frecuentes de los food trucks en RESICO
¿Los food trucks en RESICO pueden facturar desde el camión?
Sí. Desde el celular emites la factura con los datos del cliente, o el cliente te manda su ticket por WhatsApp y recibe su factura sola. Así funcionan los tickets por WhatsApp.
¿Los food trucks en RESICO cobran IVA si no tienen mesas?
Sí. La comida preparada lleva IVA de 16% aunque no tengas dónde sentar a los clientes y aunque se la lleven.
¿Los food trucks en RESICO pueden deducir la gasolina o el camión?
No para el ISR, porque en RESICO no hay deducciones. Para el IVA sí cuentan las facturas. Si tus gastos son muy altos, compara en ¿Me conviene RESICO?.
¿Qué domicilio fiscal ponen los food trucks en RESICO?
El domicilio fiscal es el lugar donde tienes tu negocio o tu casa, no cada esquina donde te estacionas. El código postal de ese domicilio es el que va en tu factura global.
¿Los food trucks en RESICO necesitan permisos aparte del SAT?
Sí. Estar en RESICO solo cubre tus impuestos federales. Los permisos para vender en la vía pública o en eventos los da tu municipio o el organizador, y cada uno pide sus requisitos.
¿Los food trucks en RESICO pueden tener empleados?
Sí. Puedes tener cocineros y ayudantes, pero debes darlos de alta y pagar sus cuotas. Lo que no puedes es tributar en RESICO si el food truck es de una sociedad de la que eres socio.
¿Cuándo declaran los food trucks en RESICO?
Cada mes, a más tardar el día 17 del mes siguiente, y una declaración anual en abril. Consulta las fechas en el calendario fiscal RESICO.