Cómo usar el comparador
- Escribe tus ingresos anuales cobrados, sin IVA.
- Escribe tus gastos deducibles anuales: los que estarían relacionados con tu actividad y cumplirían requisitos para deducirse en Actividades Empresariales.
- Compara el ISR anual estimado en cada régimen.
El comparador es una estimación simplificada: no incluye deducciones personales, PTU, pérdidas de ejercicios anteriores ni otros ajustes. Úsalo como punto de partida y confirma la decisión con tu contador.
Cómo se calcula el ISR en RESICO
En RESICO personas físicas, el ISR anual se calcula aplicando una tasa a todos tus ingresos cobrados del año, sin restar gastos:
| Ingresos anuales, hasta | Tasa |
|---|---|
| $300,000 | 1.00% |
| $600,000 | 1.10% |
| $1,000,000 | 1.50% |
| $2,500,000 | 2.00% |
| $3,500,000 | 2.50% |
Por ejemplo, con ingresos de $800,000 al año, el ISR anual sería de $12,000 (1.50%).
Cómo se calcula el ISR en Actividades Empresariales y Profesionales
En el régimen de Actividades Empresariales y Profesionales (612), el ISR se calcula sobre la utilidad:
Utilidad = ingresos − deducciones autorizadas
A esa utilidad se le aplica la tarifa progresiva del artículo 152 de la Ley del ISR, que va de 1.92% hasta 35%. Entre más utilidad, mayor la tasa.
Con ingresos de $800,000 y gastos deducibles de $200,000, la utilidad sería de $600,000 y el ISR anual rondaría los $113,000. En RESICO pagarías $12,000.
Cuándo suele convenir RESICO
- Tienes pocos gastos en proporción a tus ingresos (servicios profesionales, consultoría, freelancers, arrendamiento).
- Tus ingresos están por debajo de 3.5 millones al año.
- Quieres menos carga administrativa.
Cuándo podría no convenir
- Tu negocio tiene gastos muy altos (por ejemplo, compra-venta con márgenes bajos o mucho personal), de modo que tu utilidad real es pequeña.
- Tienes pérdidas que querrías amortizar.
- Estás cerca del límite de 3.5 millones y esperas superarlo pronto.
- Estás en algún supuesto que te excluye de RESICO (por ejemplo, ser socio de una persona moral).
En esos casos, la diferencia puede reducirse o invertirse. El comparador te muestra en qué punto RESICO deja de ser ventajoso para tu combinación de ingresos y gastos.
Lo que el comparador no considera
- Deducciones personales (gastos médicos, colegiaturas, intereses hipotecarios), que en Actividades Empresariales pueden bajar tu ISR anual y que en RESICO no aplican.
- IVA: se calcula igual en ambos regímenes y no cambia la comparación.
- Otros ingresos como sueldos, que se calculan aparte.
- Actualización de tarifas: usamos la tarifa anual del artículo 152 vigente desde 2023. Si la autoridad la actualiza, los resultados pueden cambiar.
Siguiente paso
Si RESICO te conviene, lo más importante es facturar bien desde el principio: régimen 626, retenciones correctas y control de cobros. Conoce cómo hacerlo fácil en facturación electrónica RESICO.