Si arreglas fugas, instalas calentadores o destapas drenajes por tu cuenta, el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) te deja pagar ISR de 1% a 2.5% sobre lo que cobras. Esta guía explica cómo facturan los plomeros en RESICO, qué hacer con los cobros en efectivo y cómo no perder el IVA de tus compras.
Cómo facturan los plomeros en RESICO
El trabajo de plomería es muy de urgencia: te llaman, vas, arreglas y cobras. Muchas veces el cliente no pide factura en ese momento. Igual debes registrar cada cobro.
Qué lleva la factura de los plomeros en RESICO
- Régimen fiscal 626 (Régimen Simplificado de Confianza) como emisor.
- Datos del cliente tal como vienen en su constancia de situación fiscal.
- Mano de obra y material como conceptos separados: tubería, conexiones, llaves, calentador.
- IVA de 16% en todo el trabajo, también en casa habitación. La exención de vivienda es para quien construye la casa completa, no para una reparación.
- Forma de pago real: efectivo, tarjeta o transferencia.
Si el cliente te pide la factura después, pídele su constancia de situación fiscal por mensaje y factura con esos datos exactos: nombre, RFC, código postal y régimen.
Plomeros en RESICO que cobran en efectivo o trabajan para empresas
Cobros sin factura. Lo que cobraste en efectivo a clientes que no pidieron factura lo juntas en una factura global al público en general. Puedes hacerla por día, semana o mes. Así tu ingreso queda completo y tu declaración cuadra con lo que cobraste.
Clientes empresa. Cuando le facturas a una persona moral (un edificio administrado por una empresa, un hotel, un restaurante), te retiene 1.25% de ISR. Como la plomería con material normalmente es actividad empresarial, no te retiene IVA: te lo paga completo.
| Concepto | Monto |
|---|---|
| Cambio de tubería en cocina de restaurante | $15,000.00 |
| IVA 16% | $2,400.00 |
| ISR retenido 1.25% | −$187.50 |
| Lo que recibes | $17,212.50 |
Si un condominio o asociación te paga, revisa su constancia: si es persona moral, también te retiene 1.25% de ISR.
Yo Te Lo Facturo te deja facturar desde el celular en la casa del cliente y pone la retención solo cuando el cliente es persona moral.
Impuestos de los plomeros en RESICO: ISR e IVA
Declaras cada mes, a más tardar el día 17, sobre lo que efectivamente cobraste sin IVA. No restas la tubería ni la herramienta para el ISR: a cambio, la tasa es muy baja.
Cuánto ISR pagan los plomeros en RESICO
| Ingresos del mes | Tasa de ISR |
|---|---|
| Hasta $25,000 | 1.00% |
| Hasta $50,000 | 1.10% |
| Hasta $83,333.33 | 1.50% |
| Hasta $208,333.33 | 2.00% |
| Hasta $5,000,000 (desde 2027) | 2.50% |
Ejemplo: si en el mes cobraste $26,000 entre facturas y factura global, pagas 1.1%, es decir $286. Si un cliente empresa te retuvo ISR, lo restas.
En el IVA sí cuentan tus compras. Al IVA que cobraste le restas el IVA de tubería, conexiones, pegamento, calentadores y herramienta. Ejemplo: cobraste $4,160 de IVA y pagaste $1,760 de IVA en la ferretería; pagas $2,400. Si te quedas sin factura de esas compras, pagas el IVA completo.
La ferretería de la esquina casi siempre da ticket. Con Yo Te Lo Facturo mandas la foto del ticket por WhatsApp y se factura a tu nombre. Para compras de más de $2,000, paga con tarjeta o transferencia.
Un consejo para el día a día: aparta cada mes un pequeño porcentaje de lo que cobras para tus impuestos. En RESICO la tasa es baja, pero el IVA puede ser lo que más pesa si no pides facturas de tus compras.
Para no olvidar el día 17, revisa el calendario fiscal RESICO. Si declaras tarde pagas recargos, y si omites tres o más pagos mensuales en un año, sales de RESICO.
Preguntas frecuentes de los plomeros en RESICO
¿Los plomeros en RESICO cobran IVA en una casa?
Sí, 16%. Una reparación o instalación es un trabajo parcial, y la exención de vivienda es solo para la construcción completa con mano de obra y materiales.
¿Qué hacen los plomeros en RESICO con los cobros en efectivo?
Los facturas si el cliente lo pide. Si no, los incluyes en una factura global al público en general al cierre del periodo.
¿Cuánto retienen las empresas a los plomeros en RESICO?
1.25% de ISR sobre el subtotal. Normalmente no hay retención de IVA en trabajos de plomería con material. Revisa los montos con la calculadora de retenciones RESICO.
¿Los plomeros en RESICO pueden deducir la herramienta?
No para el ISR: en RESICO no hay deducciones. Pero el IVA de la herramienta sí lo restas de tu IVA del mes, si tienes la factura.
¿Los plomeros en RESICO pueden tener un sueldo además?
Sí. Puedes tener un empleo y tributar en RESICO por tus trabajos de plomería, siempre que el total de tus ingresos del año no pase de 5 millones de pesos (3.5 millones en 2026).
¿Los plomeros en RESICO pueden tener ayudantes?
Sí. Debes darlos de alta en el IMSS y timbrar su nómina. Si te ayudan solo por obra, también deben estar registrados.
¿Cuándo declaran los plomeros en RESICO?
Cada mes, a más tardar el día 17 del mes siguiente, y una declaración anual en abril. Yo Te Lo Facturo te calcula el ISR y el IVA del mes y te recuerda la fecha.