Manejar redes sociales para varios negocios suele significar lo mismo cada mes: cobrar una iguala, facturar y esperar el depósito. El Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) encaja bien con ese ritmo porque pagas ISR de 1% a 2.5% sobre lo que cobras. Esta guía es para community managers en RESICO que trabajan por su cuenta.
Cómo facturan los community managers en RESICO
Tu factura depende de quién te paga. Una empresa (persona moral) te retiene impuestos. Un negocio de una persona física, como un consultorio o una tienda pequeña, no te retiene nada.
Qué lleva la factura de los community managers en RESICO
- Régimen fiscal 626 (RESICO) como emisor.
- Datos fiscales del cliente como vienen en su constancia: RFC, nombre o razón social, código postal y régimen.
- Concepto con el periodo: "Gestión de redes sociales, noviembre". Así el cliente sabe qué paga.
- IVA de 16%. Este servicio no está exento.
- Método de pago: PUE si te pagan en el mes; PPD con complemento de pago si te pagan después.
Un consejo práctico: si tus igualas no cambian, configura facturas recurrentes. Se emiten solas cada mes con los mismos conceptos y retenciones.
Retenciones a community managers en RESICO
Cuando le facturas a una persona moral, te retiene 1.25% de ISR sobre el subtotal. Como la gestión de redes suele tratarse como servicio personal independiente, también te retiene dos terceras partes del IVA.
| Concepto | Monto |
|---|---|
| Iguala mensual | $12,000.00 |
| IVA 16% | $1,920.00 |
| ISR retenido 1.25% | −$150.00 |
| IVA retenido (2/3) | −$1,280.00 |
| Lo que recibes | $12,490.00 |
Las retenciones no son un gasto perdido: son pagos a cuenta de tus impuestos. La empresa debe enterar lo que te retuvo al SAT a más tardar el día 17 del mes siguiente. Si te paga tarde, la retención cuenta en el mes en que cobras, igual que tu ingreso.
Otra situación común: el cliente quiere la factura el día 1 pero te paga el 20. Emítela con método PPD y, cuando llegue el dinero, manda el complemento de pago. Así el ingreso queda en el mes correcto y no pagas impuestos por algo que no has cobrado. Pide al cliente que la retención aparezca en tu factura y revísala en la calculadora de retenciones RESICO.
Impuestos de los community managers en RESICO: ISR e IVA
Cada mes declaras ISR e IVA, a más tardar el día 17 del mes siguiente. La base es lo que efectivamente cobraste, sin IVA. Si un cliente te paga tarde, ese ingreso cuenta en el mes en que llega el dinero.
Cuánto ISR pagan los community managers en RESICO
| Ingresos del mes | Tasa de ISR |
|---|---|
| Hasta $25,000 | 1.00% |
| Hasta $50,000 | 1.10% |
| Hasta $83,333.33 | 1.50% |
| Hasta $208,333.33 | 2.00% |
| Hasta $5,000,000 (desde 2027) | 2.50% |
Ejemplo: tienes tres clientes. Dos empresas de $12,000 cada una y la clínica de $6,500. Cobraste $30,500, así que te toca 1.1%: $335.50. Las dos empresas te retuvieron $150 cada una, $300 en total. Pagas $35.50 de ISR.
En el IVA, al IVA que cobraste le restas el IVA retenido y el IVA de tus gastos con factura: computadora, celular, internet, herramientas de diseño o programación de publicaciones. En RESICO esos gastos no bajan tu ISR, pero sí tu IVA.
Muchas herramientas que usas se pagan a empresas del extranjero. Si te cobran IVA mexicano y te dan comprobante, ese IVA también puede servirte. Yo Te Lo Facturo descarga cada noche tus facturas del SAT, junta las de tus gastos y te deja el ISR y el IVA del mes calculados.
Preguntas frecuentes de los community managers en RESICO
¿Los community managers en RESICO pueden facturar a clientes del extranjero?
Sí, con el RFC genérico XEXX010101000. Si el servicio se aprovecha fuera de México, puede aplicar IVA a tasa 0% como exportación. La guía de freelancers en RESICO explica cómo se llena esa factura.
¿Los community managers en RESICO pueden incluir la pauta publicitaria en su factura?
Si tú pagas los anuncios con tu tarjeta y luego se los cobras al cliente, ese reembolso forma parte de tu ingreso y sube tu ISR. Lo más limpio es que el cliente pague la pauta directo con su tarjeta y tú solo factures tu servicio.
¿Qué pasa si un cliente no les retiene a los community managers en RESICO?
Si es persona moral, debería retenerte. Si no lo hace, pagas tu ISR completo ese mes. Pide que corrija la factura antes de pagarte.
¿Los community managers en RESICO pueden tener empleados?
Sí. Puedes contratar a un diseñador o a un asistente y seguir en RESICO, siempre que tus ingresos del año no pasen de 5 millones de pesos (3.5 millones en 2026). Tendrás que darlos de alta y timbrar su nómina.
¿Los community managers en RESICO pueden tener también un sueldo?
Sí. Puedes ser empleado en una empresa y tener tus clientes por fuera. Lo que no puedes es ser socio o accionista de una persona moral.
¿Les conviene seguir a los community managers en RESICO si tienen muchos gastos?
Depende. Si pagas muchos sueldos o herramientas, otro régimen con deducciones podría salir mejor. Compara tus números en ¿Me conviene RESICO?.
¿Cuándo declaran los community managers en RESICO?
Cada mes, a más tardar el día 17 del mes siguiente, y una anual en abril. Yo Te Lo Facturo te avisa antes de cada fecha.