Haces coaching de vida, de carrera o ejecutivo. Unos clientes te pagan sesión por sesión; otros, como las empresas, contratan programas de varios meses. Si trabajas por tu cuenta, el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) te permite pagar ISR de 1% a 2.5% sobre lo que cobras. Esta guía explica cómo facturan los coaches en RESICO y qué cambia según el cliente.
Cómo facturan los coaches en RESICO
En coaching el cliente cambia mucho la factura. Con una persona física cobras tu precio más IVA y listo. Con una empresa entran las retenciones, los contratos y, a veces, el pago a 30 o 60 días. Muchas te piden darte de alta como proveedor antes de pagarte: ten a la mano tu constancia de situación fiscal y tu opinión de cumplimiento.
Qué lleva la factura de los coaches en RESICO
- Régimen fiscal 626 (Régimen Simplificado de Confianza) como emisor.
- Datos fiscales del cliente: RFC, razón social, código postal y régimen tal como vienen en su constancia.
- IVA de 16% en sesiones, programas, talleres y conferencias.
- Uso del CFDI que te indique tu cliente. Las empresas suelen pedir G03 (gastos en general).
- Concepto concreto: nombre del programa, número de sesiones y periodo.
Si la empresa te paga después, tienes dos opciones. Puedes facturar cuando te paguen. O puedes facturar al entregar el programa como pago diferido y, cuando te depositen, emitir un complemento de pago. Tu ISR se calcula hasta que el dinero llega.
| Taller de liderazgo a una empresa | Monto |
|---|---|
| Taller presencial de 8 horas | $18,000.00 |
| IVA 16% | $2,880.00 |
| ISR retenido 1.25% | −$225.00 |
| IVA retenido (2/3) | −$1,920.00 |
| Lo que recibes | $18,735.00 |
¿Das sesiones en línea a clientes en otro país? El IVA de 0% por exportación de servicios tiene requisitos específicos en la Ley del IVA. No lo apliques por default: revisa tu caso antes de facturar sin IVA.
Retenciones a coaches en RESICO que facturan a empresas
Cuando le facturas a una persona moral, te retiene 1.25% de ISR sobre el subtotal y dos terceras partes del IVA. Las dos retenciones se restan de tus impuestos del mes, así que no las pierdes. Por eso conviene cotizar pensando en lo que de verdad te van a depositar.
En ese programa cobras $30,000 más $4,800 de IVA. La empresa te retiene $375 de ISR y $3,200 de IVA y te deposita $31,225. Haz la cuenta antes de cotizar con la calculadora de retenciones RESICO.
Impuestos de los coaches en RESICO: ISR e IVA
Cada mes, a más tardar el día 17, declaras ISR e IVA sobre lo que efectivamente cobraste en el mes anterior. No restas gastos para el ISR; a cambio, la tasa es muy baja.
Cuánto ISR pagan los coaches en RESICO
La tasa depende del total cobrado del mes, sin IVA:
| Ingresos del mes | Tasa de ISR |
|---|---|
| Hasta $25,000 | 1.00% |
| Hasta $50,000 | 1.10% |
| Hasta $83,333.33 | 1.50% |
| Hasta $208,333.33 | 2.00% |
| Hasta $5,000,000 (desde 2027) | 2.50% |
Ejemplo: en el mes te pagaron el programa trimestral y varias sesiones individuales: $95,000 en total. Tu tasa es 2%, es decir $1,900. La empresa te retuvo $375, así que pagas $1,525.
Como en coaching los ingresos llegan en bloques, hay meses en que subes de rango. La tasa se aplica a todo lo cobrado ese mes, así que vale la pena saber dónde vas a caer. Usa la calculadora de ISR RESICO antes de cerrar un contrato grande.
Para el IVA, al IVA que cobraste le restas lo que te retuvieron y el IVA de tus gastos con factura: certificaciones, plataforma de videollamadas, renta de salas, viáticos. Yo Te Lo Facturo descarga cada noche tus facturas del SAT y hace este cálculo por ti.
Preguntas frecuentes de los coaches en RESICO
¿Los coaches en RESICO cobran IVA?
Sí, 16% en sesiones, programas, talleres y conferencias. El coaching no tiene una exención de IVA.
¿Mis clientes pueden deducir las sesiones con coaches en RESICO?
Una persona física, en general, no: el coaching no está entre las deducciones personales. Una empresa puede deducirlo como gasto de su negocio si cumple sus propios requisitos.
¿Los coaches en RESICO pueden dar conferencias y cursos?
Sí. Conferencias, talleres y cursos son servicios que caben en RESICO. Todo suma para la tasa del mes y para el límite de 5 millones de pesos (3.5 millones en 2026) al año.
¿Los coaches en RESICO pueden tener también un empleo?
Sí. Puedes tener sueldo y facturar tu coaching en RESICO, mientras tus ingresos totales del año no pasen de 5 millones de pesos (3.5 millones en 2026).
¿Los coaches en RESICO pueden ser socios de una consultora?
No, si la consultora es una sociedad. Los socios o accionistas de una persona moral no pueden tributar en RESICO como personas físicas.
¿Qué hacen los coaches en RESICO si el cliente no pide factura?
Declaras ese ingreso igual. Lo incluyes en una factura global al público en general, con su IVA, al cierre del periodo.
¿Cuándo declaran los coaches en RESICO?
Cada mes, a más tardar el día 17 del mes siguiente. Yo Te Lo Facturo calcula tu ISR e IVA y te recuerda la fecha. Revisa el calendario fiscal RESICO.