Una papelería vende de todo: cuadernos, copias, impresiones, regalos y, en temporada de regreso a clases, libros. Cada cosa tiene su trato en el IVA. El Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) te deja pagar ISR de 1% a 2.5% sobre lo cobrado, sin deducciones. Esta guía explica cómo facturan las papelerías en RESICO.
Cómo facturan las papelerías en RESICO
La mayoría de tus ventas son de mostrador y nadie pide factura. Pero las escuelas, las oficinas y algunos padres de familia sí la piden. Necesitas tener claro qué IVA lleva cada producto antes de facturar.
Qué IVA cobran las papelerías en RESICO
| Producto o servicio | IVA |
|---|---|
| Cuadernos, lápices, plumas, colores, hojas | 16% |
| Copias, impresiones, engargolados, enmicados | 16% |
| Mochilas, regalos, envolturas | 16% |
| Recargas y tiempo aire (tu comisión) | 16% |
| Libros, periódicos y revistas que revendes | Exento |
Los útiles escolares no tienen tasa 0%: llevan 16% como cualquier mercancía. Los libros sí tienen un trato especial. Si los edita otra persona y tú solo los revendes, su venta está exenta de IVA. La tasa 0% es solo para quien edita sus propios libros.
Ojo: un cuaderno en blanco, de raya o de cuadro no es un libro, aunque se use en la escuela; lleva 16%. Y si entregas a domicilio, el IVA de cada producto es el mismo que en mostrador.
En la factura global a "Público en general" (RFC XAXX010101000) separas dos conceptos: lo que lleva 16% y lo exento. La puedes hacer diaria, semanal o mensual. Más en factura global.
Facturas de las papelerías en RESICO a escuelas y empresas
Cuando le vendes a una persona moral (un colegio particular, una empresa, una asociación), te retiene 1.25% de ISR sobre el subtotal. No te retiene IVA, porque vendes mercancía y la retención de IVA es para honorarios, rentas, fletes y comisiones.
Ejemplo con útiles para una oficina:
| Concepto | Monto |
|---|---|
| Papelería de oficina | $5,000.00 |
| IVA 16% | $800.00 |
| ISR retenido 1.25% | −$62.50 |
| Lo que recibes | $5,737.50 |
Y si lo que vendes son libros, la factura va sin IVA, pero la retención de ISR se mantiene:
Las listas de útiles de regreso a clases suelen mezclar libros y útiles. Pon cada producto en su propio concepto para que el IVA quede bien. Revisa los montos con la calculadora de retenciones RESICO.
Impuestos de las papelerías en RESICO: ISR e IVA
Cada mes, a más tardar el día 17, declaras ISR e IVA de lo que cobraste el mes anterior. Para el ISR no restas mercancía, tóner ni la renta del local.
Cuánto ISR pagan las papelerías en RESICO
La tasa depende de lo que cobraste en el mes, sin IVA, sumando ventas con IVA y exentas:
| Ingresos del mes | Tasa de ISR |
|---|---|
| Hasta $25,000 | 1.00% |
| Hasta $50,000 | 1.10% |
| Hasta $83,333.33 | 1.50% |
| Hasta $208,333.33 | 2.00% |
| Hasta $5,000,000 (desde 2027) | 2.50% |
Ejemplo: en agosto cobraste $52,000 entre la global, la oficina y los libros del instituto. La tasa es 1.5%: $780. Restas las retenciones de $62.50 y $80 y pagas $637.50.
El IVA tiene un detalle. Pagas el IVA que cobraste menos el IVA de tus compras. Pero si vendes libros exentos, no puedes acreditar todo el IVA de tus gastos generales (renta, luz, copiadora): solo la parte que corresponde a tus ventas con 16%. El IVA de los útiles que compras para revender sí lo acreditas completo, y el de los libros no.
Por eso conviene pedir factura de cada compra. Yo Te Lo Facturo descarga cada noche tus facturas del SAT, calcula tu ISR e IVA del mes y te avisa antes del día 17. Ver descarga masiva SAT.
Preguntas frecuentes de las papelerías en RESICO
¿Las papelerías en RESICO cobran IVA en los útiles escolares?
Sí. Cuadernos, lápices, colores y demás útiles llevan IVA de 16%. No hay tasa 0% para útiles escolares.
¿Las papelerías en RESICO cobran IVA en los libros?
No. Si revendes libros que edita otra persona, su venta está exenta de IVA. La tasa 0% aplica solo a quien edita sus propios libros.
¿Las copias e impresiones de las papelerías en RESICO llevan IVA?
Sí, 16%. Si las facturas a una persona moral, te retiene 1.25% de ISR. La retención de IVA no aplica, porque el SAT la reserva para servicios personales y las copias de una papelería son actividad empresarial.
¿Las papelerías en RESICO pueden deducir la copiadora?
No para el ISR, porque en RESICO no hay deducciones. El IVA de su factura sí te sirve, en la proporción de tus ventas gravadas. Compara regímenes en ¿Me conviene RESICO?.
¿Cómo facturan las papelerías en RESICO las listas de útiles?
Con un concepto por producto, o al menos uno para lo que lleva 16% y otro para los libros exentos. Así el padre de familia o la escuela recibe el IVA correcto.
¿Las papelerías en RESICO pueden recibir pedidos de ticket por WhatsApp?
Sí. El cliente manda la foto de su ticket con sus datos y recibe su factura sin que tú la captures. Así funcionan los tickets por WhatsApp.
¿Cuándo declaran las papelerías en RESICO?
Cada mes, a más tardar el día 17 del mes siguiente, y una declaración anual en abril. Agosto suele ser tu mes más alto: revisa en qué tasa caes antes de cerrar el mes.