Cómo usar la calculadora de retenciones RESICO
- Escribe el subtotal de tu factura, sin IVA.
- Elige el tipo de operación: servicios profesionales, arrendamiento o venta de productos.
- Indica si tu cliente es persona moral o persona física.
- Si es arrendamiento de casa habitación, marca la opción de exento de IVA.
La calculadora te muestra el IVA trasladado, el ISR retenido, el IVA retenido y el total a recibir.
Qué retenciones aplican en RESICO
Retención de ISR de 1.25%
Cuando una persona física en RESICO le factura a una persona moral, la persona moral está obligada a retenerle el 1.25% del monto de la operación, sin incluir el IVA. Aplica a servicios, arrendamiento y venta de bienes.
Si tu cliente es una persona física, no hay retención de ISR de RESICO.
Retención de IVA
En ciertas operaciones con personas morales también se retiene IVA. Los casos más comunes:
- Servicios profesionales: se retienen dos terceras partes del IVA trasladado.
- Arrendamiento de inmuebles que causa IVA: dos terceras partes.
- Venta de bienes: por regla general no hay retención de IVA.
Existen otros supuestos especiales (por ejemplo, autotransporte de carga o subcontratación) con reglas distintas; esta calculadora cubre los casos más comunes para RESICO.
Ejemplos
Servicios profesionales a una empresa: $20,000
| Concepto | Monto |
|---|---|
| Subtotal | $20,000.00 |
| IVA 16% | $3,200.00 |
| ISR retenido 1.25% | −$250.00 |
| IVA retenido | −$2,133.33 |
| Total a recibir | $20,816.67 |
Renta de local a una empresa: $15,000
| Concepto | Monto |
|---|---|
| Subtotal | $15,000.00 |
| IVA 16% | $2,400.00 |
| ISR retenido 1.25% | −$187.50 |
| IVA retenido | −$1,600.00 |
| Total a recibir | $15,612.50 |
Venta de productos a una empresa: $8,000
| Concepto | Monto |
|---|---|
| Subtotal | $8,000.00 |
| IVA 16% | $1,280.00 |
| ISR retenido 1.25% | −$100.00 |
| Total a recibir | $9,180.00 |
Qué haces con las retenciones
Las retenciones no son un impuesto adicional: son un pago anticipado que tu cliente hace al SAT a tu nombre.
- El ISR retenido se resta del ISR de tu declaración mensual de RESICO.
- El IVA retenido se resta del IVA a cargo del mes.
Por eso, en muchos meses en los que la mayoría de tus clientes son empresas, tu ISR a pagar puede ser muy bajo o incluso cero.
Por qué calcular antes de facturar
- Evitas que tu cliente te pida cancelar y volver a facturar por retenciones mal aplicadas.
- Sabes exactamente cuánto te van a depositar y puedes conciliar el pago fácilmente.
- Planeas tu flujo de efectivo con números reales.
En Yo Te Lo Facturo este cálculo ocurre automáticamente en cada factura: al elegir un cliente persona moral y un servicio, las retenciones se aplican solas y ves el total antes de timbrar. Calcula también tu impuesto del mes con la calculadora de ISR RESICO.