Si manejas un taxi con concesión o permiso y cobras tus viajes directo al pasajero, el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) te deja pagar ISR de 1% a 2.5% sobre lo que cobras. Esta guía explica cómo facturan los taxistas en RESICO, por qué no cobran IVA y qué cambia si tomas viajes por app.
Cómo facturan los taxistas en RESICO
Muchos pasajeros no piden factura, pero algunos sí: quien viaja por trabajo, quien va a una cita médica o una empresa que te contrata seguido. Tu factura (CFDI 4.0) lleva:
- Régimen fiscal 626 (Régimen Simplificado de Confianza) como emisor.
- Datos del pasajero tal como vienen en su constancia de situación fiscal.
- IVA exento: el transporte público terrestre de personas en zonas urbanas, suburbanas o metropolitanas no paga IVA.
- Forma de pago real: efectivo, tarjeta o transferencia.
Un consejo práctico: pega en el taxi una tarjeta con tu número para que el pasajero te mande su constancia de situación fiscal. Así le envías la factura el mismo día y no tienes que anotar datos mientras manejas.
Los viajes que nadie te pidió facturar también son ingreso. Júntalos en una factura global al público en general al cierre del periodo.
Taxistas en RESICO que usan apps de taxi
Aquí está la trampa. Si tomas viajes con una app que cobra por ti (por ejemplo, la opción de taxi de DiDi o Uber), esa app te retiene ISR de 2.1% por ser una plataforma tecnológica. Y la regla 3.13.3 de la Resolución Miscelánea Fiscal 2026 dice que, si parte de tus ingresos pasa por una plataforma, no puedes tributar en RESICO por tus demás actividades.
| Cómo consigues tus viajes | Régimen que te toca |
|---|---|
| En la calle, en sitio o por teléfono | RESICO |
| Solo por app | Plataformas tecnológicas |
| Calle y app al mismo tiempo | Plataformas tecnológicas |
Si una central o radio taxi solo te pasa viajes y tú cobras directo al pasajero, no es una plataforma que cobre por ti. Revisa cómo te pagan antes de elegir régimen.
Retenciones a taxistas en RESICO que facturan a empresas
Cuando una persona moral (una empresa, un hotel, una escuela) te paga viajes, te retiene 1.25% de ISR. Como el viaje va exento de IVA, no hay IVA que retener.
| Concepto | Monto |
|---|---|
| Traslados de personal, quincena | $4,800.00 |
| IVA | Exento |
| ISR retenido 1.25% | −$60.00 |
| Lo que recibes | $4,740.00 |
Yo Te Lo Facturo pone la retención solo cuando le facturas a una persona moral, y deja el IVA como exento en tus viajes.
Impuestos de los taxistas en RESICO: ISR e IVA
Declaras cada mes, a más tardar el día 17, sobre lo que efectivamente cobraste. No restas gasolina ni refacciones para el ISR: a cambio, la tasa es baja.
Cuánto ISR pagan los taxistas en RESICO
| Ingresos del mes | Tasa de ISR |
|---|---|
| Hasta $25,000 | 1.00% |
| Hasta $50,000 | 1.10% |
| Hasta $83,333.33 | 1.50% |
| Hasta $208,333.33 | 2.00% |
| Hasta $5,000,000 (desde 2027) | 2.50% |
Ejemplo: si en el mes cobraste $22,000 en viajes, pagas 1%, es decir $220. Si una empresa te retuvo $60, pagas $160.
Sobre el IVA: como tu servicio está exento, no cobras IVA ni pagas IVA a cargo. La otra cara es que el IVA que pagas en gasolina, llantas o servicio del taxi no se puede recuperar. Aun así, guarda las facturas de tus gastos: te sirven para llevar tus números. Con Yo Te Lo Facturo mandas los tickets por WhatsApp y quedan guardados con tus facturas.
Si el taxi no es tuyo y le pagas una cuenta diaria al dueño, tu ingreso es lo que cobras a los pasajeros. Lo que el dueño recibe de ti es ingreso de él, no tuyo.
Preguntas frecuentes de los taxistas en RESICO
¿Los taxistas en RESICO cobran IVA?
No. El transporte público terrestre de personas en zonas urbanas, suburbanas o metropolitanas está exento de IVA. Tus facturas llevan el IVA como exento.
¿Los taxistas en RESICO pueden usar DiDi o Uber?
Si la app cobra por ti y te retiene, ese ingreso es de plataformas tecnológicas. Mientras lo tengas, la regla 3.13.3 no te deja tributar en RESICO por tus otros viajes.
¿Cuánto retiene una empresa a los taxistas en RESICO?
1.25% de ISR sobre el monto del viaje. No hay retención de IVA porque el servicio está exento. Haz la cuenta con la calculadora de retenciones RESICO.
¿Los taxistas en RESICO recuperan el IVA de la gasolina?
No. Como tu servicio está exento, el IVA de tus compras no se acredita. Por eso tampoco presentas un pago de IVA a cargo.
¿Qué hacen los taxistas en RESICO con los viajes sin factura?
Los registras igual. Al cierre del periodo emites una factura global al público en general con todos los cobros que nadie te pidió facturar.
¿Los taxistas en RESICO pueden tener también un sueldo?
Sí. Puedes tener un empleo y tributar en RESICO por tu taxi, siempre que el total de tus ingresos del año no pase de 5 millones de pesos (3.5 millones en 2026).
¿Cuándo declaran los taxistas en RESICO?
Cada mes, a más tardar el día 17 del mes siguiente, y una declaración anual en abril. Consulta las fechas en el calendario fiscal RESICO.