Si tocas en bodas, bares, festivales o eventos de empresa, cada presentación es un ingreso que debes facturar. El Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) te deja pagar ISR de 1% a 2.5% sobre lo que cobras, sin llevar deducciones. Esta guía explica cómo facturan los músicos en RESICO según quién los contrata.
Cómo facturan los músicos en RESICO
Tu factura cambia según quién te paga. Una pareja que te contrata para su boda es persona física: no te retiene. Un bar, un foro o una productora suelen ser personas morales: te retienen impuestos.
Qué lleva la factura de los músicos en RESICO
- Régimen fiscal 626 (RESICO) como emisor.
- Datos fiscales del cliente según su constancia de situación fiscal.
- Concepto con fecha y formato: "Presentación musical, 4 horas, 5 músicos".
- IVA de 16%. Tu presentación como músico no está exenta. La exención de los boletos de espectáculos públicos es para quien vende la entrada, no para tu pago.
- Anticipo: si te dan un apartado, factúralo cuando lo cobres y el resto cuando te paguen.
Si tocas con un grupo y tú cobras todo, el ingreso completo es tuyo para el SAT. Y en RESICO lo que les pagas a los demás no reduce tu ISR. Lo más justo es que cada integrante le facture su parte al cliente.
Retenciones a músicos en RESICO que tocan en bares y eventos
Cuando le facturas a una persona moral, te retiene 1.25% de ISR. Como tu presentación es un servicio personal independiente, también te retiene dos terceras partes del IVA.
| Concepto | Monto |
|---|---|
| Presentación en foro | $8,000.00 |
| IVA 16% | $1,280.00 |
| ISR retenido 1.25% | −$100.00 |
| IVA retenido (2/3) | −$853.33 |
| Lo que recibes | $8,326.67 |
Calcula cuánto vas a recibir con la calculadora de retenciones RESICO antes de cerrar el precio.
Si te contrata una agencia de eventos o una productora, la factura va a nombre de quien te paga, no del cliente final. Pide sus datos fiscales desde la cotización y confirma si te van a pagar antes o después de la fecha. Si te pagan después, usa método PPD y manda el complemento de pago cuando llegue el dinero.
Impuestos de los músicos en RESICO: ISR e IVA
Declaras cada mes, a más tardar el día 17 del mes siguiente, sobre lo que efectivamente cobraste sin IVA. No restas instrumentos, transporte ni ensayos: a cambio, la tasa es muy baja.
Cuánto ISR pagan los músicos en RESICO
| Ingresos del mes | Tasa de ISR |
|---|---|
| Hasta $25,000 | 1.00% |
| Hasta $50,000 | 1.10% |
| Hasta $83,333.33 | 1.50% |
| Hasta $208,333.33 | 2.00% |
| Hasta $5,000,000 (desde 2027) | 2.50% |
Ejemplo: en el mes cobraste la boda de $15,000, la tocada de $8,000 en el foro y otra presentación privada de $8,000. Son $31,000, así que te toca 1.1%: $341. El foro te retuvo $100 y pagas $241.
Tus regalías por obras propias también son ingreso de tu actividad. La Ley del IVA exenta lo que cobras por dar licencias de uso de obras musicales de tu autoría, siempre que estén inscritas en el Registro Público del Derecho de Autor. Hay excepciones, como el uso en publicidad. En ISR existe una exención limitada para autores que aplica en casos muy concretos. Revisa con tu contador si tu caso califica.
En IVA, al IVA que cobraste le restas el IVA retenido y el de tus gastos con factura: instrumentos, cables, renta de sala de ensayo, equipo de audio. Yo Te Lo Facturo descarga cada noche tus facturas del SAT, calcula tu ISR y tu IVA del mes y te avisa antes del día 17. Si compras cuerdas o gasolina, manda tus tickets por WhatsApp y se facturan a tu RFC.
Preguntas frecuentes de los músicos en RESICO
¿Los músicos en RESICO cobran IVA en una boda?
Sí, 16% sobre tu precio. Si tu cliente no pide factura, ese ingreso va en una factura global al público en general.
¿Los músicos en RESICO tienen que facturar si les pagan en efectivo?
Sí. Todo ingreso cobrado se factura, sin importar la forma de pago. Si el cliente no te da sus datos, inclúyelo en tu factura global.
¿Los músicos en RESICO pueden facturar a un grupo completo?
Puedes, pero todo cuenta como tu ingreso y lo que pagas a los demás no baja tu ISR en RESICO; solo su IVA te sirve. Si se puede, que cada músico le facture su parte al cliente.
¿Los músicos en RESICO cobran IVA por sus regalías?
Las licencias de uso de tus obras musicales registradas pueden estar exentas de IVA. Las regalías que vienen del extranjero tienen otras reglas. Revisa cada contrato con tu contador.
¿Los músicos en RESICO pueden dar clases también?
Sí. Las clases particulares son otra actividad que puede ir en RESICO. Lo que cobras por ellas lleva IVA, salvo que se den en una escuela con validez oficial.
¿Los músicos en RESICO pueden tener un trabajo con sueldo?
Sí, por ejemplo en una orquesta o en una escuela. Puedes seguir en RESICO por tus presentaciones si el total del año no pasa de 5 millones de pesos (3.5 millones en 2026) y no eres socio de una persona moral.
¿Cuándo declaran los músicos en RESICO?
Cada mes, a más tardar el día 17 del mes siguiente, y una anual en abril. Consulta el calendario fiscal RESICO.