Un mes haces un logo para una cafetería, otro mes te contrata una agencia para una campaña y entre medio tienes clientes fijos de redes sociales. Cada uno se factura distinto. En el RESICO pagas ISR de 1% a 2.5% sobre lo que cobras, sin llevar deducciones. Esta guía explica cómo facturan los diseñadores gráficos en RESICO según quién les paga.
Cómo facturan los diseñadores gráficos en RESICO
Tus clientes caen en tres grupos. Emprendedores y negocios pequeños que son personas físicas. Agencias, editoriales y marcas que son personas morales. Y clientes en el extranjero que te encuentran por tu portafolio. La regla de oro: mira el RFC del cliente antes de facturar. Un RFC de 12 caracteres es de persona moral y lleva retenciones; uno de 13 es de persona física y no.
También cuida el alcance en el concepto. Si cotizaste tres propuestas y dos rondas de cambios, dilo en la factura o en la cotización que la acompaña. Cuando el cliente pide más, emites otra factura por el trabajo adicional y queda claro qué cobraste y cuándo.
Qué lleva la factura de los diseñadores gráficos en RESICO
- Régimen fiscal 626 como emisor.
- Datos fiscales del cliente tal como vienen en su constancia.
- Concepto específico: "Diseño de 12 piezas para redes, noviembre" o "Diseño de empaque, 3 propuestas y archivo final".
- IVA 16% para clientes en México.
- Forma y método de pago reales. Si cobras 50% al arrancar y 50% al entregar, usa PPD y un complemento de pago por cada mitad.
Para clientes de redes sociales con cuota fija, una factura recurrente te ahorra el trámite cada mes.
Un punto que confunde: la Ley del IVA exenta a ciertos autores cuando licencian obras registradas, pero excluye de forma expresa los logotipos, emblemas, diseños y obras de arte aplicado. En la práctica, tu trabajo de diseño lleva IVA 16%.
Retenciones a diseñadores gráficos en RESICO que trabajan con agencias
Cuando le facturas a una persona moral, como una agencia, te retiene 1.25% de ISR y 2/3 del IVA:
| Concepto | Monto |
|---|---|
| Piezas para redes del mes | $15,000.00 |
| IVA 16% | $2,400.00 |
| ISR retenido 1.25% | −$187.50 |
| IVA retenido (2/3) | −$1,600.00 |
| Lo que te depositan | $15,612.50 |
Usa la calculadora de retenciones RESICO para cotizar tu neto antes de aceptar una tarifa.
Clientes en el extranjero. La tasa 0% de exportación solo aplica a los servicios que la Ley del IVA enumera. Ahí aparece la publicidad que se aprovecha fuera de México, pero no el diseño en general. Si diseñas una campaña publicitaria para un cliente que te contrata y te paga desde el extranjero, puede aplicar 0%. Un logo o un diseño editorial, en general, lleva 16% aunque el cliente esté fuera. Cuando no sea claro, revísalo antes de facturar. A un cliente extranjero le facturas con el RFC genérico XEXX010101000 y su número de registro fiscal.
Impuestos de los diseñadores gráficos en RESICO: ISR e IVA
Cada mes, a más tardar el día 17, declaras ISR e IVA del mes anterior. Cuenta lo que cobraste. Si el cliente te paga en dólares, conviertes a pesos con el tipo de cambio que publica el Banco de México en el Diario Oficial.
Cuánto ISR pagan los diseñadores gráficos en RESICO
La tasa depende de tus cobros del mes, sin IVA:
| Cobrado en el mes | Tasa |
|---|---|
| Hasta $25,000 | 1.00% |
| Hasta $50,000 | 1.10% |
| Hasta $83,333.33 | 1.50% |
| Hasta $208,333.33 | 2.00% |
| Hasta $5,000,000 (desde 2027) | 2.50% |
Ejemplo: en el mes cobras el logo de $8,000, la iguala de la agencia de $15,000 y dos proyectos más por $15,000. Son $38,000, que van a 1.1%: $418. La agencia te retuvo $187.50, así que pagas $230.50.
En IVA, restas al IVA trasladado lo que te retuvo la agencia y el IVA de tus compras con factura: computadora, tableta, suscripciones de software o tipografías. Yo Te Lo Facturo descarga cada noche tus facturas del SAT, cuenta lo cobrado y te recuerda la fecha de pago.
Preguntas frecuentes de los diseñadores gráficos en RESICO
¿Los diseñadores gráficos en RESICO cobran IVA en un logotipo?
Sí, 16%. La exención de IVA para autores excluye logotipos, emblemas y diseños, así que no te aplica aunque registres tu obra.
¿Los diseñadores gráficos en RESICO pueden facturar con IVA 0% a un cliente de Estados Unidos?
Solo si el servicio encaja en un supuesto de exportación de la Ley del IVA, como publicidad aprovechada en el extranjero, y te contrata y paga un residente en el extranjero. El diseño de marca o editorial, en general, lleva 16%.
¿Los diseñadores gráficos en RESICO pueden deducir su computadora?
Para el ISR, no: en RESICO no hay deducciones. El IVA de la compra sí lo restas del IVA que cobras ese mes. Si tus gastos son altos, compara en ¿Me conviene RESICO?.
¿Qué hacen los diseñadores gráficos en RESICO si el cliente no quiere factura?
Igual tienes que declarar ese ingreso. Puedes incluir esos cobros en una factura global al público en general al cierre del periodo.
¿Los diseñadores gráficos en RESICO pueden cobrar por plataformas de pago?
Sí. Lo que cobras por transferencia, tarjeta o pasarela de pago es tu ingreso del mes en que te llega. Factura a nombre de quien te contrató, no de la pasarela.
¿Los diseñadores gráficos en RESICO pueden trabajar de planta y facturar aparte?
Sí. Puedes tener sueldo en una empresa y facturar tus proyectos en RESICO, siempre que tus ingresos del año no pasen de 5 millones de pesos (3.5 millones en 2026).
¿Cuándo declaran los diseñadores gráficos en RESICO?
Cada mes, a más tardar el día 17 del mes siguiente. Consulta tus fechas en el calendario fiscal RESICO.