Si tienes un taller y lo trabajas como persona física, el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) te deja pagar ISR de 1% a 2.5% sobre lo que cobras. Esta guía explica cómo facturan los talleres mecánicos en RESICO, qué pasa con las refacciones y qué te retienen las empresas.
Cómo facturan los talleres mecánicos en RESICO
Cada servicio que cobres debe tener su factura (CFDI 4.0), aunque el cliente no la pida. Una buena factura de taller separa lo que es trabajo de lo que es pieza.
Qué lleva la factura de los talleres mecánicos en RESICO
- Régimen fiscal 626 (Régimen Simplificado de Confianza) como emisor.
- Datos del cliente tal como vienen en su constancia de situación fiscal.
- Mano de obra como un concepto y refacciones como otro: aceite, filtros, balatas, bujías.
- IVA de 16% en todo: el servicio y las piezas llevan IVA.
- Forma de pago real y, si te pagan después, factura PPD.
Si dejas un auto en el taller una semana y el cliente paga en dos partes, emite la factura como PPD y un complemento de pago por cada abono. En RESICO solo pagas ISR por lo que ya cobraste.
Los clientes que no piden factura también cuentan. Júntalos en una factura global al público en general al cierre del periodo.
Retenciones a talleres mecánicos en RESICO: flotillas y aseguradoras
Cuando le facturas a una persona moral (una empresa con flotilla, una aseguradora, una agencia), te retiene 1.25% de ISR. Un taller es actividad empresarial, no un servicio profesional, así que la empresa no te retiene IVA: te paga el IVA completo.
| Concepto | Monto |
|---|---|
| Servicio a camioneta de flotilla | $12,000.00 |
| IVA 16% | $1,920.00 |
| ISR retenido 1.25% | −$150.00 |
| Lo que recibes | $13,770.00 |
Si una empresa te quiere retener dos terceras partes del IVA, pregúntale en qué se basa. Esa retención es para servicios profesionales y arrendamiento, no para la reparación de vehículos.
Con las aseguradoras, revisa qué datos te piden en la factura: número de siniestro, póliza o placas. Agrégalos en el concepto o en las notas para que no te la rechacen.
Cuando el cliente paga el deducible y la aseguradora el resto, lo usual es hacer dos facturas: una al cliente por el deducible y otra a la aseguradora por su parte. Pregunta a la aseguradora cómo lo pide, porque cada una tiene su proceso.
Yo Te Lo Facturo aplica la retención de 1.25% solo cuando el cliente es persona moral, y descarga cada noche tus facturas del SAT para que tu cálculo del mes salga completo.
Impuestos de los talleres mecánicos en RESICO: ISR e IVA
Declaras cada mes, a más tardar el día 17, sobre lo que efectivamente cobraste sin IVA. Para el ISR no restas la renta del local ni las refacciones: a cambio, la tasa es muy baja.
Cuánto ISR pagan los talleres mecánicos en RESICO
| Ingresos del mes | Tasa de ISR |
|---|---|
| Hasta $25,000 | 1.00% |
| Hasta $50,000 | 1.10% |
| Hasta $83,333.33 | 1.50% |
| Hasta $208,333.33 | 2.00% |
| Hasta $5,000,000 (desde 2027) | 2.50% |
Ejemplo: cobraste $70,000 en el mes, y una flotilla te retuvo $750 de ISR. Tu tasa es 1.5%, o sea $1,050. Restas lo retenido y pagas $300.
El IVA es donde más se nota el orden. A tu IVA cobrado le restas el IVA de lo que compraste para el taller: refacciones, aceite, herramienta, renta del local. Ejemplo: cobraste $11,200 de IVA y pagaste $6,400 de IVA en refacciones; pagas $4,800. Si una compra no tiene factura, ese IVA no lo puedes restar.
Pedir factura en cada refaccionaria cansa. En Yo Te Lo Facturo mandas la foto del ticket por WhatsApp y se factura a tu nombre. Así tus compras bajan tu IVA sin que pierdas tiempo.
Preguntas frecuentes de los talleres mecánicos en RESICO
¿Los talleres mecánicos en RESICO cobran IVA en las refacciones?
Sí. Tanto la mano de obra como las piezas llevan IVA de 16%. Ponlas como conceptos separados en la misma factura.
¿Cuánto retienen las empresas a los talleres mecánicos en RESICO?
1.25% de ISR sobre el subtotal. No hay retención de IVA porque la reparación es actividad empresarial. Revisa tus montos con la calculadora de retenciones RESICO.
¿Los talleres mecánicos en RESICO pueden deducir las refacciones?
No para el ISR: en RESICO no hay deducciones. Pero el IVA de las refacciones sí lo restas de tu IVA del mes, si tienes la factura.
¿Los talleres mecánicos en RESICO pueden tener empleados?
Sí. Puedes tener ayudantes; solo debes darlos de alta en el IMSS y timbrar su nómina. Tus ingresos del año no deben pasar de 5 millones de pesos (3.5 millones en 2026).
¿Los talleres mecánicos en RESICO pueden ser una sociedad?
No como RESICO de persona física. Si eres socio o accionista de una persona moral, no puedes tributar en RESICO. Si el taller es tuyo, puedes.
¿Qué pasa si los talleres mecánicos en RESICO cobran en efectivo?
La factura es válida igual. Registra el cobro y, si el cliente no pidió factura, inclúyelo en tu factura global del periodo.
¿Qué hacen los talleres mecánicos en RESICO con muchos gastos?
Depende de tu margen. Si tus gastos son muy altos, actividad empresarial te deja deducirlos. Compara con ¿Me conviene RESICO?.