Si das consulta de nutrición en tu consultorio, en línea o dentro de un gimnasio, el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) te deja pagar ISR de 1% a 2.5% sobre lo que cobras, sin llevar deducciones. Aquí verás cómo facturan los nutriólogos en RESICO, por qué su consulta lleva IVA y qué cambia cuando el cliente es una empresa.
Cómo facturan los nutriólogos en RESICO
Tu trabajo rara vez es una sola consulta. Lo normal es una primera cita con medición, un plan de alimentación y seguimientos cada dos o cuatro semanas. También hay quien vende paquetes de tres meses o atiende a los socios de un gimnasio. Cada cobro lleva su factura.
Qué lleva la factura de los nutriólogos en RESICO
- Régimen fiscal 626 (Régimen Simplificado de Confianza) como emisor.
- Datos fiscales del paciente: RFC, nombre, código postal y régimen de su constancia.
- Uso del CFDI D01 cuando tu paciente la quiere deducir. La ley acepta como deducción personal los servicios de nutrición dados por alguien con título registrado.
- IVA de 16%: la nutrición no entra en la exención de IVA de los servicios médicos.
- Concepto entendible: "Consulta inicial con composición corporal" dice más que "servicios".
Si vendes un paquete trimestral pagado por adelantado, el ingreso cuenta en el mes en que lo cobras. Si tu paciente lo paga en tres partes, facturas cada parte cuando llega o usas un complemento de pago por cada abono.
| Paquete de seguimiento trimestral | Monto |
|---|---|
| Consulta inicial y plan | $1,200.00 |
| 5 seguimientos de $600 | $3,000.00 |
| IVA 16% | $672.00 |
| Total | $4,872.00 |
¿Vendes también productos, como suplementos o básculas? Esa venta va en su propia línea, con la tasa de IVA que le toque a cada producto. No la mezcles con la consulta.
Retenciones a nutriólogos en RESICO que cobran a gimnasios
Muchos nutriólogos atienden a los socios de un gimnasio, de un club deportivo o de una empresa. Si ese cliente es persona moral, te retiene 1.25% de ISR y dos terceras partes del IVA de tu factura.
En ese ejemplo cobras $8,000 más $1,280 de IVA. El gimnasio te retiene $100 de ISR y $853.33 de IVA, y te deposita $8,326.67. Revisa tus números con la calculadora de retenciones RESICO.
Impuestos de los nutriólogos en RESICO: ISR e IVA
Cada mes, a más tardar el día 17, calculas dos impuestos: ISR e IVA. Ambos se hacen sobre lo que efectivamente cobraste, no sobre lo que facturaste.
Cuánto ISR pagan los nutriólogos en RESICO
La tasa se aplica sobre el total cobrado del mes, sin IVA:
| Ingresos del mes | Tasa de ISR |
|---|---|
| Hasta $25,000 | 1.00% |
| Hasta $50,000 | 1.10% |
| Hasta $83,333.33 | 1.50% |
| Hasta $208,333.33 | 2.00% |
| Hasta $5,000,000 (desde 2027) | 2.50% |
Ejemplo: entre consultas privadas y el gimnasio cobraste $28,000 en el mes. Tu tasa es 1.1%, o sea $308. El gimnasio te retuvo $100, así que pagas $208.
Para el IVA del mes tomas el IVA que cobraste, le restas el IVA que te retuvieron y el IVA de tus gastos con factura, como la báscula de bioimpedancia, la renta o el software de planes. Lo que queda es lo que pagas. Si un mes el IVA de tus compras es mayor, te queda un saldo a favor.
¿Por qué no estás exento como un médico? La Ley del IVA exenta los servicios de medicina que requieren título de médico, y su reglamento los limita a médicos, médicos veterinarios y cirujanos dentistas. La nutrición no está en esa lista, aunque tengas cédula.
Preguntas frecuentes de los nutriólogos en RESICO
¿Los nutriólogos en RESICO cobran IVA en la consulta?
Sí, 16%. La exención de IVA de los servicios médicos no incluye a la nutrición. Puedes manejar precios con IVA incluido, pero la factura siempre lo desglosa.
¿Los pacientes pueden deducir las consultas con nutriólogos en RESICO?
Sí. La ley incluye los servicios de nutrición entre las deducciones personales, si tienes título registrado y te pagan con tarjeta, transferencia o cheque. Usa el uso de CFDI D01.
¿Los nutriólogos en RESICO pueden deducir la báscula o el consultorio?
No para el ISR, porque en RESICO no hay deducciones. Para el IVA sí: el IVA de esas compras se resta del IVA que cobras. Si tus gastos son altos, compara opciones en ¿Me conviene RESICO?.
¿Qué hacen los nutriólogos en RESICO con las consultas sin factura?
Las declaras igual. Al cierre del periodo emites una factura global al público en general con esas consultas y su IVA.
¿Los nutriólogos en RESICO pueden trabajar también en un hospital?
Sí. Puedes tener sueldo y tu consulta privada en RESICO, siempre que tus ingresos totales del año no pasen de 5 millones de pesos (3.5 millones en 2026).
¿Los nutriólogos en RESICO pueden ser socios de un centro de nutrición?
No, si el centro es una sociedad. Ser socio o accionista de una persona moral te impide tributar en RESICO. Cobrarle honorarios a ese centro sí es posible.
¿Cuándo declaran los nutriólogos en RESICO?
Cada mes, a más tardar el día 17 del mes siguiente. Yo Te Lo Facturo descarga cada noche tus facturas del SAT, calcula tu ISR e IVA y te recuerda la fecha antes de que venza.