Bajo la palabra terapeuta caben muchas profesiones: terapia de lenguaje, terapia ocupacional, masoterapia, acupuntura, terapia de aprendizaje o terapias de bienestar. Si trabajas por tu cuenta, el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) te deja pagar ISR de 1% a 2.5% sobre lo que cobras. Esta guía explica cómo facturan los terapeutas en RESICO y qué impuestos les tocan.
Cómo facturan los terapeutas en RESICO
Tus clientes suelen ser familias que pagan por mes, adultos que pagan por sesión, y escuelas, spas o centros de rehabilitación que te contratan. En terapia infantil casi siempre paga un papá o una mamá: la factura va a nombre de quien paga, no del niño. Si trabajas a domicilio o en línea, la factura es la misma; solo cambia el lugar donde das la sesión.
Qué lleva la factura de los terapeutas en RESICO
- Régimen fiscal 626 (Régimen Simplificado de Confianza) como emisor.
- Datos fiscales de quien paga: RFC, nombre, código postal y régimen de su constancia.
- IVA de 16%. La exención de IVA es solo para servicios que requieren título de médico, y el reglamento la limita a médicos, médicos veterinarios y cirujanos dentistas.
- Uso del CFDI que te indique tu cliente; lo común es G03 (gastos en general).
- Concepto específico: tipo de terapia, número de sesiones y periodo.
Sobre deducir: la ley de ISR acepta como deducción personal los honorarios médicos, dentales, de psicología y de nutrición. Las terapias de lenguaje, ocupacional, masaje o acupuntura no aparecen en esa lista. Si además eres psicólogo con título y lo que das es psicoterapia, ahí sí aplica y la factura puede ir con uso D01.
| Paquete mensual de terapia | Monto |
|---|---|
| 8 sesiones de $450 | $3,600.00 |
| IVA 16% | $576.00 |
| Total | $4,176.00 |
¿Cobras lo mismo cada mes a las mismas familias? Las facturas recurrentes salen solas el día que elijas, y tú solo revisas que el pago haya llegado.
Retenciones a terapeutas en RESICO que cobran a escuelas y spas
Si te paga una persona moral, como un colegio (sociedad civil o asociación civil), un spa que es sociedad anónima o un centro de rehabilitación, te retiene 1.25% de ISR y dos terceras partes del IVA.
En ese ejemplo cobras $7,500 más $1,200 de IVA. El colegio te retiene $93.75 de ISR y $800 de IVA, y te deposita $7,806.25. Compruébalo con la calculadora de retenciones RESICO.
Impuestos de los terapeutas en RESICO: ISR e IVA
Cada mes, a más tardar el día 17, declaras ISR e IVA sobre lo que efectivamente cobraste. Si una familia te debe octubre y lo paga en noviembre, cuenta en noviembre.
Cuánto ISR pagan los terapeutas en RESICO
La tasa depende del total cobrado del mes, sin IVA:
| Ingresos del mes | Tasa de ISR |
|---|---|
| Hasta $25,000 | 1.00% |
| Hasta $50,000 | 1.10% |
| Hasta $83,333.33 | 1.50% |
| Hasta $208,333.33 | 2.00% |
| Hasta $5,000,000 (desde 2027) | 2.50% |
Ejemplo: cobraste $31,000 en el mes entre familias y el colegio. Tu tasa es 1.1%, o sea $341. El colegio ya te retuvo $93.75, así que pagas $247.25.
En el IVA restas lo que te retuvieron y el IVA de tus compras con factura: material didáctico, aceites y cremas, agujas de acupuntura, la camilla o la renta del consultorio. Pide factura de todo lo que uses para trabajar; en RESICO no te baja el ISR, pero sí el IVA. Si compraste con ticket, mándalo por WhatsApp para facturarlo.
Un error frecuente es marcar la terapia como exenta "porque es de salud". Si el SAT lo revisa, te puede cobrar el IVA que no trasladaste, con recargos y multa.
Preguntas frecuentes de los terapeutas en RESICO
¿Los terapeutas en RESICO cobran IVA?
Sí, 16%, salvo que seas médico con título y el servicio sea de medicina. La terapia de lenguaje, ocupacional, el masaje y la acupuntura no entran en la exención.
¿Las familias pueden deducir las sesiones con terapeutas en RESICO?
En general, no. La ley solo menciona honorarios médicos, dentales, de psicología y de nutrición. Si la familia quiere deducir, que lo revise con su contador antes de pedir uso D01.
¿A nombre de quién facturan los terapeutas en RESICO la terapia infantil?
A nombre del papá, la mamá o el tutor que paga, con sus datos fiscales. El nombre del niño puede ir en el concepto, junto con el periodo de las sesiones.
¿Los terapeutas en RESICO pueden trabajar también con sueldo?
Sí. Puedes ser empleado de una escuela o clínica y facturar tu consulta privada en RESICO, mientras tus ingresos totales del año no pasen de 5 millones de pesos (3.5 millones en 2026).
¿Qué hacen los terapeutas en RESICO con las sesiones sin factura?
Las declaras igual. Al cierre del periodo emites una factura global al público en general con su IVA.
¿Los terapeutas en RESICO pueden ser socios de un centro de terapias?
No, si el centro es una sociedad. Los socios o accionistas de una persona moral no pueden tributar en RESICO como personas físicas.
¿Cuándo declaran los terapeutas en RESICO?
Cada mes, a más tardar el día 17 del mes siguiente. Yo Te Lo Facturo descarga cada noche tus facturas del SAT, calcula tu ISR e IVA y te recuerda la fecha antes de que venza.