Si haces instalaciones eléctricas, reparaciones o mantenimiento por tu cuenta, el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) te deja pagar ISR de 1% a 2.5% sobre lo que cobras, sin llevar deducciones. Esta guía explica cómo facturan los electricistas en RESICO a casas, negocios y empresas.
Cómo facturan los electricistas en RESICO
Cada trabajo que cobres debe tener su factura (CFDI 4.0). Da igual si es cambiar un contacto o cablear un local completo.
Qué lleva la factura de los electricistas en RESICO
- Régimen fiscal 626 (Régimen Simplificado de Confianza) como emisor.
- Datos del cliente tal como vienen en su constancia de situación fiscal.
- Mano de obra y material como conceptos separados: cable, pastillas, contactos, lámparas.
- IVA de 16% en todo el trabajo.
- Forma de pago real: efectivo, tarjeta o transferencia.
Aunque trabajes en una casa, la instalación lleva IVA de 16%. La exención de IVA en vivienda es para quien construye la casa completa con mano de obra y materiales. Un trabajo parcial, como la instalación eléctrica, va con IVA.
Si das mantenimiento cada mes a un local, un consultorio o un edificio, no tienes que hacer la misma factura cada vez. Prográmala con facturas recurrentes y sale sola en la fecha que elijas.
En obras grandes es común cobrar por avance: un anticipo para el material y pagos según lo instalado. Para eso emite una factura PPD por el total y un complemento de pago cada vez que te paguen. Otra opción es facturar cada avance por separado, cuando ya te lo pagaron. Lo importante es que en RESICO cada pago cuenta para el ISR del mes en que lo cobras, no del mes en que facturaste.
Guarda también fotos y una lista del material que usaste en cada trabajo. Si un cliente reclama, o si el SAT pregunta por una compra grande, tendrás cómo explicarla.
Retenciones a electricistas en RESICO que trabajan para empresas
Cuando le facturas a una persona moral (una constructora, una plaza comercial, una fábrica), te retiene 1.25% de ISR. Como tu trabajo es un oficio con material, normalmente se trata como actividad empresarial: la empresa no te retiene IVA y te lo paga completo.
| Concepto | Monto |
|---|---|
| Instalación eléctrica de oficina | $30,000.00 |
| IVA 16% | $4,800.00 |
| ISR retenido 1.25% | −$375.00 |
| Lo que recibes | $34,425.00 |
La retención de dos terceras partes del IVA es para servicios profesionales, como los de un ingeniero que firma un proyecto. Si además de instalar haces proyectos eléctricos como profesionista, la empresa sí puede retenerte IVA en esa parte. Si tienes dudas, pregúntale a tu cliente cómo lo registra.
Yo Te Lo Facturo aplica la retención de 1.25% solo cuando el cliente es persona moral y descarga cada noche tus facturas del SAT, para que no se te escape ninguna.
Impuestos de los electricistas en RESICO: ISR e IVA
Declaras cada mes, a más tardar el día 17, sobre lo que efectivamente cobraste sin IVA. Para el ISR no restas el material ni la herramienta: a cambio, la tasa es muy baja.
Cuánto ISR pagan los electricistas en RESICO
| Ingresos del mes | Tasa de ISR |
|---|---|
| Hasta $25,000 | 1.00% |
| Hasta $50,000 | 1.10% |
| Hasta $83,333.33 | 1.50% |
| Hasta $208,333.33 | 2.00% |
| Hasta $5,000,000 (desde 2027) | 2.50% |
Ejemplo: cobraste $55,000 en el mes, y una constructora te retuvo $375 de ISR. Tu tasa es 1.5%, o sea $825. Restas lo retenido y pagas $450.
En el IVA sí cuentan tus compras. Al IVA que cobraste le restas el IVA del cable, las pastillas, los contactos y la herramienta. Ejemplo: cobraste $8,800 de IVA y pagaste $3,520 de IVA en material; pagas $5,280. Sin factura de la compra, ese IVA no cuenta.
Las casas de material eléctrico casi siempre dan ticket. Con Yo Te Lo Facturo mandas la foto por WhatsApp y se factura a tu nombre. Paga con tarjeta o transferencia las compras grandes.
Preguntas frecuentes de los electricistas en RESICO
¿Los electricistas en RESICO cobran IVA en una casa?
Sí, 16%. La instalación eléctrica es un trabajo parcial, y la exención de vivienda es solo para la construcción completa con mano de obra y materiales.
¿Cuánto retienen las empresas a los electricistas en RESICO?
1.25% de ISR sobre el subtotal. En un trabajo de instalación con material normalmente no hay retención de IVA. Revisa los montos con la calculadora de retenciones RESICO.
¿Los electricistas en RESICO pueden deducir el material?
No para el ISR: en RESICO no hay deducciones. Pero el IVA del material sí lo restas de tu IVA del mes, si tienes la factura.
¿Los electricistas en RESICO pueden facturar mantenimiento cada mes?
Sí. Haz una factura por cada mes cobrado o prográmala como recurrente. Solo cuenta para el ISR cuando te pagan.
¿Los electricistas en RESICO pueden tener ayudantes?
Sí. Debes darlos de alta en el IMSS y timbrar su nómina. Tus ingresos del año no deben pasar de 5 millones de pesos (3.5 millones en 2026).
¿Qué hacen los electricistas en RESICO si el cliente no pide factura?
Igual registras ese ingreso. Puedes incluirlo en una factura global al público en general al cierre del periodo.
¿Cuándo declaran los electricistas en RESICO?
Cada mes, a más tardar el día 17 del mes siguiente, y una declaración anual en abril. Consulta las fechas en el calendario fiscal RESICO.