Muchas agencias empiezan como el negocio de una sola persona que luego suma diseñadores, editores y estrategas. Si tu agencia está a tu nombre, como persona física, el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) te permite pagar ISR de 1% a 2.5% sobre lo que cobras. Esta guía es para agencias de marketing en RESICO que facturan como persona física.
Cómo facturan las agencias de marketing en RESICO
Tu agencia factura a tu RFC y con tu régimen. Si un día constituyes una sociedad (por ejemplo, una SA de CV), esa empresa tendrá su propio régimen y tú, como socio, ya no podrás tributar en RESICO como persona física. Mientras seas tú quien factura, aplican estas reglas.
Qué lleva la factura de las agencias de marketing en RESICO
- Régimen fiscal 626 (RESICO) como emisor.
- Datos del cliente como vienen en su constancia de situación fiscal.
- Conceptos separados: estrategia, producción, gestión de anuncios. Ayuda a que el cliente apruebe la factura más rápido.
- IVA de 16% para clientes en México.
- Anticipos bien hechos: si te pagan 50% al arrancar, factura ese anticipo cuando lo cobres. Si te pagan en partes, usa método PPD y complemento de pago por cada abono.
Si tienes clientes de iguala, las facturas recurrentes se emiten solas cada mes.
Cuida también las notas de crédito. Si le haces un descuento al cliente después de facturar, o cancelas parte de la campaña, emite una nota de crédito relacionada con la factura original. Así tus ingresos del mes cuadran con lo que de verdad cobraste.
Retenciones a agencias de marketing en RESICO
Cuando le facturas a una persona moral, te retiene 1.25% de ISR sobre el subtotal. Si trata tu servicio como personal independiente, que es lo más común en servicios creativos, también te retiene dos terceras partes del IVA. Si tu actividad está registrada como empresarial y el cliente no te retiene IVA, acláralo antes de facturar.
| Concepto | Monto |
|---|---|
| Campaña de lanzamiento | $85,000.00 |
| IVA 16% | $13,600.00 |
| ISR retenido 1.25% | −$1,062.50 |
| IVA retenido (2/3) | −$9,066.67 |
| Lo que recibes | $88,470.83 |
Para clientes del extranjero, usa el RFC genérico XEXX010101000. La Ley del IVA considera exportación la publicidad que se aprovecha en el extranjero, que puede ir a tasa 0%. Si la campaña se aprovecha en México (por ejemplo, anuncios para vender aquí), la tasa 0% no aplica igual. Revisa cada caso.
Impuestos de las agencias de marketing en RESICO: ISR e IVA
Declaras cada mes, a más tardar el día 17, sobre lo que efectivamente cobraste sin IVA. En RESICO no restas sueldos, freelancers ni software para el ISR. Esa es la clave para decidir si te conviene.
Cuánto ISR pagan las agencias de marketing en RESICO
| Ingresos del mes | Tasa de ISR |
|---|---|
| Hasta $25,000 | 1.00% |
| Hasta $50,000 | 1.10% |
| Hasta $83,333.33 | 1.50% |
| Hasta $208,333.33 | 2.00% |
| Hasta $5,000,000 (desde 2027) | 2.50% |
Ejemplo: en el mes cobraste $180,000 entre la campaña, el cliente de Canadá y tus igualas. Te toca 2%: $3,600. Restas los $1,062.50 que te retuvo la empresa y pagas $2,537.50.
Haz la cuenta al revés también: si tus sueldos y proveedores se llevan buena parte de lo que cobras, un régimen con deducciones puede salir mejor. Compara en ¿Me conviene RESICO? antes de crecer.
En el IVA sí restas el IVA de tus gastos con factura: software, equipo, renta de oficina y los servicios de tus proveedores. Pide a cada freelancer que te facture. Yo Te Lo Facturo descarga cada noche tus CFDI del SAT, aplica las retenciones al facturar y te calcula el ISR y el IVA del mes con recordatorio antes del día 17.
Preguntas frecuentes de las agencias de marketing en RESICO
¿Las agencias de marketing en RESICO pueden tener empleados?
Sí. Puedes tener equipo en nómina y seguir en RESICO, siempre que tus ingresos del año no pasen de 5 millones de pesos (3.5 millones en 2026). Los sueldos no reducen tu ISR en este régimen.
¿Las agencias de marketing en RESICO deben retener a sus freelancers?
No. La retención de 1.25% la hacen las personas morales. Tú eres persona física, así que pagas a tus freelancers el total de su factura.
¿Cómo manejan la pauta las agencias de marketing en RESICO?
Si pagas los anuncios con tu tarjeta y los cobras al cliente, ese dinero cuenta como tu ingreso. Si el cliente paga la pauta directo a la plataforma, solo facturas tu servicio y tu ingreso es menor.
¿Las agencias de marketing en RESICO pueden facturar en dólares?
Sí. La factura puede ir en dólares con su tipo de cambio. Para tu ISR, el ingreso se convierte a pesos con el tipo de cambio del DOF del día anterior a que te paguen.
¿Qué pasa si las agencias de marketing en RESICO superan 5 millones?
Dejas RESICO a partir del mes siguiente y pasas al régimen que te corresponda. Si planeas crecer mucho, revisa con tiempo si te conviene constituir una empresa.
¿Las agencias de marketing en RESICO pueden tener socios?
No como persona física en RESICO. Si te asocias en una persona moral, como socio quedas fuera de RESICO de personas físicas.
¿Cuándo declaran las agencias de marketing en RESICO?
Cada mes, a más tardar el día 17 del mes siguiente, y una anual en abril. Consulta las fechas en el calendario fiscal RESICO.