Das clases en un gimnasio, entrenas a clientes en un parque o vendes rutinas en línea. Si trabajas por tu cuenta, el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) te deja pagar ISR de 1% a 2.5% sobre lo que cobras, sin llevar contabilidad complicada. Aquí verás cómo facturan los entrenadores personales en RESICO y cuánto pagan de impuestos.
Cómo facturan los entrenadores personales en RESICO
Lo más común es vender paquetes: 8, 12 o 20 sesiones pagadas por adelantado. Para el SAT, ese dinero es ingreso del mes en que lo cobras, aunque las sesiones se den en los meses siguientes. Factura cuando te paguen, no cuando termines el paquete. Si el cliente lo paga en dos partes, haz una factura por cada pago o usa un complemento de pago.
Qué lleva la factura de los entrenadores personales en RESICO
- Régimen fiscal 626 (Régimen Simplificado de Confianza) como emisor.
- Datos fiscales del cliente: RFC, nombre, código postal y régimen, como vienen en su constancia.
- IVA de 16%. El entrenamiento no es un servicio médico, así que no tiene exención.
- Uso del CFDI que te pida el cliente. Si no lo deduce, G03 (gastos en general) o S01 (sin efectos fiscales).
- Concepto claro: tipo de servicio, número de sesiones o mes del plan.
Antes de poner precios, decide si incluyen IVA. Si cobras $500 por sesión "con todo", la factura dice $431.03 de subtotal y $68.97 de IVA. Si cobras $500 más IVA, el cliente paga $580.
| Así cobras un plan en línea | Monto |
|---|---|
| Rutina mensual y seguimiento por chat | $1,500.00 |
| IVA 16% | $240.00 |
| Total al mes | $1,740.00 |
Si tienes clientes con plan mensual fijo, usa facturas recurrentes: salen solas cada mes y tú solo revisas que llegue el pago.
Retenciones a entrenadores personales en RESICO que cobran a gimnasios
Muchos entrenadores dan clases grupales o atienden socios dentro de un gimnasio que les paga por honorarios. Si el gimnasio es persona moral, te retiene 1.25% de ISR y dos terceras partes del IVA.
| Concepto | Monto |
|---|---|
| Clases del mes | $9,000.00 |
| IVA 16% | $1,440.00 |
| ISR retenido 1.25% | −$112.50 |
| IVA retenido (2/3) | −$960.00 |
| Lo que recibes | $9,367.50 |
Si el gimnasio te paga en nómina, eso es sueldo y no se factura en RESICO. Comprueba tus montos con la calculadora de retenciones RESICO.
Impuestos de los entrenadores personales en RESICO: ISR e IVA
Cada mes, a más tardar el día 17, declaras ISR e IVA sobre lo que efectivamente cobraste. No restas gastos para el ISR, pero el IVA de tus compras con factura sí te ayuda.
Cuánto ISR pagan los entrenadores personales en RESICO
La tasa depende del total cobrado del mes, sin IVA:
| Ingresos del mes | Tasa de ISR |
|---|---|
| Hasta $25,000 | 1.00% |
| Hasta $50,000 | 1.10% |
| Hasta $83,333.33 | 1.50% |
| Hasta $208,333.33 | 2.00% |
| Hasta $5,000,000 (desde 2027) | 2.50% |
Ejemplo: en el mes cobraste $26,000 entre paquetes, planes en línea y el gimnasio. Pasaste de $25,000, así que tu tasa es 1.1%: $286. El gimnasio te retuvo $112.50, entonces pagas $173.50.
Para el IVA, tomas el IVA que cobraste y le restas lo que te retuvieron y el IVA de tus compras con factura: pesas, ligas, la app para rutinas, la renta de un espacio. Si compras equipo con ticket, mándalo por WhatsApp para facturarlo y que cuente en tu mes.
Un mes fuerte, como enero, puede subirte de rango. Si vendes muchos paquetes juntos, la tasa sube para todo lo cobrado ese mes. Revisa tu número con la calculadora de ISR RESICO.
Preguntas frecuentes de los entrenadores personales en RESICO
¿Los entrenadores personales en RESICO cobran IVA?
Sí, 16% en sesiones, clases y planes en línea. El entrenamiento no entra en la exención de servicios médicos.
¿Cómo facturan los entrenadores personales en RESICO un paquete pagado por adelantado?
Con una factura cuando te pagan, por el total del paquete. Ese ingreso cuenta en el mes del cobro, aunque las sesiones se den después.
¿Los entrenadores personales en RESICO pueden dar clases en un gimnasio?
Sí. Si el gimnasio te paga por honorarios y es persona moral, te retiene 1.25% de ISR y 2/3 del IVA. Si te paga por nómina, es sueldo.
¿Los entrenadores personales en RESICO pueden tener también un empleo?
Sí. Puedes tener sueldo y facturar tus clientes privados en RESICO, siempre que tus ingresos totales del año no pasen de 5 millones de pesos (3.5 millones en 2026).
¿Qué hacen los entrenadores personales en RESICO si el cliente no pide factura?
Declaras ese cobro igual. Lo incluyes en una factura global al público en general, con su IVA, al cierre del periodo.
¿Los entrenadores personales en RESICO pueden ser socios de un gimnasio?
No, si el gimnasio es una sociedad. Los socios o accionistas de una persona moral no pueden tributar en RESICO como personas físicas.
¿Cuándo declaran los entrenadores personales en RESICO?
Cada mes, a más tardar el día 17 del mes siguiente. Yo Te Lo Facturo descarga cada noche tus facturas del SAT, calcula tu ISR e IVA y te recuerda la fecha antes de que venza.