Si haces muebles, closets, cocinas o puertas por tu cuenta, el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) te deja pagar ISR de 1% a 2.5% sobre lo que cobras. Esta guía explica cómo facturan los carpinteros en RESICO, sobre todo cuando cobran en partes.
Cómo facturan los carpinteros en RESICO
Un trabajo de carpintería casi nunca se paga de una vez. El cliente da un anticipo para la madera y paga el resto al instalar. Tu factura debe reflejar eso.
Anticipos y pagos en partes para carpinteros en RESICO
Tienes dos formas sencillas de facturar un trabajo que te pagan en partes:
- Factura PPD con complemento de pago: haces una factura por el total del trabajo como "pago en parcialidades o diferido". Cada vez que el cliente te paga, emites un complemento de pago por lo que recibiste.
- Factura PUE: si el cliente ya te pagó todo cuando facturas, haces una sola factura de "pago en una exhibición" por el total.
En RESICO solo pagas ISR por lo que ya cobraste. Si el cliente te dio $10,000 de anticipo en marzo y $8,000 al instalar en abril, cada pago cuenta en su mes.
Tu factura también lleva:
- Régimen fiscal 626 como emisor.
- Datos del cliente tal como vienen en su constancia de situación fiscal.
- IVA de 16% sobre el mueble y la instalación.
- Descripción clara: medidas, material y si incluye instalación.
Aunque el closet o la cocina sean para una casa, llevan IVA de 16%. La exención de IVA en vivienda es para quien construye la casa completa con mano de obra y materiales, no para trabajos parciales como la carpintería.
Un consejo: manda tu cotización con el IVA desglosado desde el inicio. Así el cliente sabe cuánto va a pagar y no hay discusiones al facturar el último pago.
Retenciones a carpinteros en RESICO que trabajan para empresas
Cuando le facturas a una persona moral (una constructora, un restaurante, un despacho), te retiene 1.25% de ISR. Hacer y vender muebles es actividad empresarial, así que no te retiene IVA: te lo paga completo.
| Concepto | Monto |
|---|---|
| Mostrador y repisas para restaurante | $40,000.00 |
| IVA 16% | $6,400.00 |
| ISR retenido 1.25% | −$500.00 |
| Lo que recibes | $45,900.00 |
La retención de dos terceras partes del IVA es para servicios profesionales y rentas. Si una empresa te la quiere aplicar en un mueble, pídele que lo revise.
Yo Te Lo Facturo te deja facturar el anticipo y el resto desde el celular, con la retención correcta según el cliente.
Impuestos de los carpinteros en RESICO: ISR e IVA
Declaras cada mes, a más tardar el día 17, sobre lo que efectivamente cobraste sin IVA. No restas madera, herramienta ni renta del taller para el ISR: a cambio, la tasa es muy baja.
Cuánto ISR pagan los carpinteros en RESICO
| Ingresos del mes | Tasa de ISR |
|---|---|
| Hasta $25,000 | 1.00% |
| Hasta $50,000 | 1.10% |
| Hasta $83,333.33 | 1.50% |
| Hasta $208,333.33 | 2.00% |
| Hasta $5,000,000 (desde 2027) | 2.50% |
Ejemplo: si en el mes cobraste $48,000 entre anticipos y finiquitos, pagas 1.1%, es decir $528.
En el IVA sí cuentan tus compras. La madera, el MDF, los herrajes, el barniz y la herramienta llevan IVA, y ese IVA lo restas del que cobraste. Ejemplo: cobraste $7,680 de IVA y pagaste $3,200 de IVA en material; pagas $4,480.
El problema es que muchas madererías y ferreterías te dan ticket, no factura. Con Yo Te Lo Facturo mandas la foto del ticket por WhatsApp y se factura a tu nombre, así ese IVA sí cuenta. Paga con tarjeta o transferencia cuando la compra pase de $2,000.
Si tus compras de material son muy grandes frente a lo que cobras, revisa si te conviene más actividad empresarial, donde sí deduces. Compara en ¿Me conviene RESICO?.
Preguntas frecuentes de los carpinteros en RESICO
¿Los carpinteros en RESICO cobran IVA?
Sí, 16% sobre el mueble y la instalación. Acuerda con tu cliente si tu precio ya incluye IVA o va aparte.
¿Cómo facturan un anticipo los carpinteros en RESICO?
Lo más sencillo es una factura PPD por el total y un complemento de pago por cada abono. Cada pago cuenta para el ISR del mes en que lo cobras.
¿Cuánto retienen las empresas a los carpinteros en RESICO?
1.25% de ISR sobre el subtotal. No hay retención de IVA en la venta de muebles. Haz la cuenta con la calculadora de retenciones RESICO.
¿Los carpinteros en RESICO pueden deducir la madera?
No para el ISR: en RESICO no hay deducciones. Pero el IVA de la madera sí lo restas de tu IVA del mes, si tienes la factura.
¿Los carpinteros en RESICO pueden tener ayudantes?
Sí. Debes darlos de alta en el IMSS y timbrar su nómina. Tus ingresos del año no deben pasar de 5 millones de pesos (3.5 millones en 2026).
¿Qué hacen los carpinteros en RESICO si el cliente no pide factura?
Igual registras ese ingreso. Puedes incluirlo en una factura global al público en general al cierre del periodo.
¿Cuándo declaran los carpinteros en RESICO?
Cada mes, a más tardar el día 17 del mes siguiente, y una declaración anual en abril. Yo Te Lo Facturo te calcula el ISR y el IVA del mes y te recuerda la fecha.