Seas ingeniero civil, mecánico, eléctrico o industrial, lo más probable es que casi todos tus clientes sean empresas. Eso significa que casi todas tus facturas llevan retenciones. En el RESICO pagas ISR de 1% a 2.5% sobre lo cobrado, y esas retenciones se restan cada mes. Aquí ves cómo facturan los ingenieros en RESICO, incluido el caso de un cliente en el extranjero.
Cómo facturan los ingenieros en RESICO
Los trabajos típicos son cálculos estructurales, dictámenes de seguridad, peritajes, proyectos de instalaciones, mantenimiento a maquinaria y asesoría a plantas. Los clientes: constructoras, fábricas, parques industriales, a veces un particular que necesita revisar la estructura de su casa. Cada cobro lleva su CFDI 4.0.
Con empresas grandes hay un paso extra: el área de compras te da una orden de compra y el área de pagos solo acepta facturas que la citen. Pon el número de la orden en el concepto o en las observaciones. Revisa también que el monto coincida al centavo con la orden, incluidas las retenciones, porque una diferencia pequeña basta para que te rechacen la factura y el pago se retrase un mes.
Qué lleva la factura de los ingenieros en RESICO
- Régimen fiscal 626 como emisor.
- Datos fiscales del cliente idénticos a su constancia, incluido el código postal.
- Descripción concreta: "Mantenimiento preventivo a subestación, planta Apodaca" se defiende mejor que "servicios".
- IVA 16% si el cliente está en México. IVA 0% si es asistencia técnica que se aprovecha en el extranjero (abajo te explicamos cuándo).
- PPD si la empresa paga a 30 o 60 días, con un complemento de pago al cobrar.
Si en la misma factura vendes material o equipo, sepáralo en otro concepto. La retención de IVA de 2/3 aplica a tus servicios; la de 1.25% de ISR aplica a todo lo que le cobras a la persona moral.
Retenciones a ingenieros en RESICO que facturan a empresas
Una persona moral te retiene 1.25% de ISR y dos terceras partes del IVA del servicio. Con el dictamen de arriba:
| Concepto | Monto |
|---|---|
| Dictamen estructural | $45,000.00 |
| IVA 16% | $7,200.00 |
| ISR retenido 1.25% | −$562.50 |
| IVA retenido (2/3) | −$4,800.00 |
| Lo que te depositan | $46,837.50 |
Si le das servicio a otra persona física con negocio, no te retiene nada: facturas IVA completo.
Ahora, el cliente extranjero. La Ley del IVA trata como exportación con tasa 0% la asistencia técnica y los servicios técnicos relacionados que presta alguien en México y que se aprovechan en el extranjero. El reglamento lo da por cumplido, entre otros casos, cuando te contrata y te paga un residente en el extranjero sin establecimiento en México, con transferencia o cheque desde una cuenta en el extranjero. Si el trabajo es para una planta que esa empresa tiene en México, no es exportación: lleva 16%.
En la factura al extranjero va el RFC genérico XEXX010101000, su país y su número de registro fiscal. Calcula lo que te depositan las empresas mexicanas con la calculadora de retenciones RESICO.
Impuestos de los ingenieros en RESICO: ISR e IVA
Cada mes, a más tardar el día 17, declaras lo que cobraste el mes anterior. Si la empresa te paga a 60 días, el ingreso cuenta hasta que llega el dinero.
Cuánto ISR pagan los ingenieros en RESICO
La tasa se busca con tus cobros del mes, sin IVA:
| Cobrado en el mes | Tasa |
|---|---|
| Hasta $25,000 | 1.00% |
| Hasta $50,000 | 1.10% |
| Hasta $83,333.33 | 1.50% |
| Hasta $208,333.33 | 2.00% |
| Hasta $5,000,000 (desde 2027) | 2.50% |
Ejemplo: cobras los $45,000 del dictamen y $60,000 del cliente en el extranjero. Son $105,000, que caen en 2%: $2,100. La empresa mexicana te retuvo $562.50, así que pagas $1,537.50.
En IVA, la parte de exportación tiene una ventaja: como cobras 0%, el IVA de tus gastos (equipo de medición, software, viáticos con factura) puede dejarte saldo a favor, que puedes compensar o pedir en devolución. Yo Te Lo Facturo descarga cada noche tus facturas del SAT, separa lo cobrado y te calcula ISR e IVA del mes.
Preguntas frecuentes de los ingenieros en RESICO
¿Los ingenieros en RESICO siempre tienen retenciones?
Solo cuando le facturas a una persona moral. Si tu cliente es una persona física, aunque tenga negocio, no te retiene. Tampoco hay retención si el cliente es extranjero.
¿Los ingenieros en RESICO pueden facturar con IVA 0% a cualquier cliente extranjero?
No a cualquiera. Tiene que ser un servicio de los que la ley lista, como asistencia técnica, y aprovecharse fuera de México. Si el resultado se usa en territorio nacional, lleva 16% aunque quien pague esté fuera.
¿Los ingenieros en RESICO pueden firmar como peritos o DRO?
Sí. Los honorarios por peritajes o por responsiva de obra se facturan igual: IVA 16% y retenciones si el cliente es persona moral.
¿Qué hacen los ingenieros en RESICO si la empresa paga a 90 días?
Factura en PPD el día que entregas. Cuando te paguen, timbra el complemento de pago. Ese mes cuentas el ingreso y aplicas la retención.
¿Los ingenieros en RESICO pueden tener empleados?
Sí. RESICO no prohíbe tener trabajadores. Pero sus sueldos no se deducen para el ISR, porque en este régimen no hay deducciones. Si tu nómina es grande, compara en ¿Me conviene RESICO?.
¿Los ingenieros en RESICO pueden ser socios de su propia empresa?
No. Si eres socio o accionista de una persona moral, no puedes tributar en RESICO como persona física. Es común en ingenieros que montan una SA de CV para contratos grandes: revísalo antes.
¿Cuándo pagan sus impuestos los ingenieros en RESICO?
Cada mes, a más tardar el día 17. Consulta las fechas exactas en el calendario fiscal RESICO.